Mida saate ja ei saa maha jätta
Te võite neid kulusid maha arvata ainult siis, kui neid peetakse tavapärasteks ja vajalikud tegevussuundades:
- Kulut peetakse tavapäraseks, kui see on teie tööstuses tavapärane ja aktsepteeritud. Näiteks võib üürileandja tavaline kulu maksta töövõtjale katuse lekke parandamiseks.
- Kulutust peetakse vajalikuks, kui see on teie ettevõttele kasulik ja sobiv. Näiteks võiks üürnikule vajalike kulutustega osta Quicken Rental Property Manager , et sujuvalt jälgida kõiki arvukaid dokumente, mille üürileandja peab dokumenteerima.
Kaks ettevaatust
- Peate pidama üksikasjalikke ja täpseid andmeid, kui soovite oma maksude mahaarvamiseks esitada mõni järgmistest.
Vaadake ka: Milliseid dokumente peaksin maksukoostuse korral hoidma? - Need on tavalised maksuvähendused. Neid ei kohaldata iga üürileandja, rendiosaomaniku ega kinnisvarainvestori suhtes. *
Näiteks ei kohaldata paljusid mahaarvamisi nendele, kes rendivad kodusid või kondiid, mida peetakse ka nende elukohaks. Kinnisvara peetakse elukohaks siis, kui te kasutasite seda isiklikuks kasutamiseks rohkem kui selle aasta "X" päevade arv, või "X" protsenti päevast, mil vara renditi õiglase turuväärtusega. (Need numbrid on loetletud praeguse tulumaksu aasta E loendis või võite konsulteerida oma raamatupidajaga).
* Peate pöörduma oma raamatupidaja või IRS-i poole, et kindlaks määrata oma maksude õige esitamise viis ja õiged mahaarvamised teie konkreetse olukorra jaoks.
Ühised maksude mahaarvamised
1. Kulum
Amortisatsiooni kulu kasutatakse nende äritegevuse jaoks ostetud asjade jaoks, mille kasulik eluiga on praeguse maksuaasta jooksul suurem. Selleks, et seda saaks lugeda amortiseeritavaks, peab see vastama kolmele reeglile:
- Oodatakse, et see kestab rohkem kui aasta.
- Mõnevõrra väärtustage oma äri.
- Kaota oma väärtus või kulub aja jooksul.
Mõned näited amortiseeritavate varade kohta on järgmised:
- Varade ostuhind (miinus maa väärtus).
- Varade parandamine, näiteks uued köögikapid või uus katus.
- Põõsas või aiad.
- Mööbel või seadmed.
- Automobile äriliseks kasutamiseks.
Erinevatel varadel , näiteks külmkapis ja hoones, on erinevad kasulikud eluead ja on olemas erinevat tüüpi amortisatsioon, mida saab kasutada, näiteks lineaarset amortisatsiooni ja kiirendatud amortisatsiooni . Konsulteerige IRS-i või oma raamatupidajaga, et määrata kindlaks kasutatava amortisatsiooni tüüp ja iga vara kasulik eluiga, mida te üritate odavneda.
2. Passiivsed tegevuskahjud
Üüripindade omamine on passiivne tegevus. Seal on keerulisi eeskirju, mis kehtivad passiivsetele tegevustele, kuid lühidalt, need piiravad teie võimet nõuda passiivsest tegevusest tekkinud kahjumit teiste sissetulekute vastu.
On teatud erandeid:
- Kui teid käsitletakse kinnisvaraeksperdina (kehtivad teatud reeglid, näiteks kinnisvaraga seotud tegevused vähemalt 750 tundi aastas), ei käsitleta teie poolt renditud kinnisvarategevusega seotud tegevust passiivse tegevusega .
- Kui teid kaalute aktiivselt oma renditegevusega, võite maha arvata passiivsete rendikadude eest kuni 25 000 dollarini, kui teete alla 100 000 dollarit. Aktiivselt kaasatud tähendab, et olete osalenud juhtimisotsuste tegemisel, näiteks üürnike leidmisel või oma rentimise tingimuste otsimisel , ning teie huvi renditegevuse vastu ei ole aasta jooksul olnud alla 10%. Summa, mille saate maha arvata, väheneb iga dollari puhul, kui teie sissetulek ületab 100 000 dollarit. Kui teie sissetulek on 150 000 dollarit, ei saa te passiivset tegevuskahtu maha arvata.
3. Remont
Võite maha arvata konkreetsel maksustamisperioodil tehtud remondi kulud. Remont on töö, mis on vajalik oma vara hoidmiseks "heas töökorras". Nad ei lisata varale märkimisväärset väärtust. Remont sisaldab selliseid asju nagu maalimine. Oluline on mõista, et kogu hooldust, mida te oma varaga teete, ei peeta remontimiseks. IRS teeb vahet parandamise ja parandamise vahel. Parandusi peetakse kinnisvara lisaväärtuseks. Parandusi ei saa täielikult maha arvata nende tekkimise aastal. Pigem tuleb need kapitaliseerida ja amortiseerida nende kasuliku eluea jooksul.
Vaata ka: Parandused vs parandused
4. Reisikulud
Üürileandjatel on õigus maha arvata teatud kohaliku ja kaugekõnede reisikulud, mis on seotud äriga. See ei hõlma tööleasumise kulusid, mis tähendab, et reisides oma kodust oma igapäevaseks kontoriks või tegevuskohaks.
Kui teil on kohaliku reisi jaoks oma auto, võite maha arvata kas standardse läbisõidumääraga või kasutades tegelikke kulutusi, näiteks bensiini hinda ja sõiduki hooldust. Samuti võite maha arvata parkimis tasusid ja teemakse, auto laenu intresse ja kõiki kehtivaid registreerimis- või litsentsitasusid ja -maksusid.
Kui teil pole oma sõidukit, võite maha arvata oma ühistranspordi kulud ärilistel eesmärkidel.
Vt ka: Kuidas arvutada oma maksude reisikulud
Standardne sõidumõju ja tegelik kulu
5. Intress
Te võite maha arvata intressi, mida olete ettevõtluskulude eest maksnud. Näiteks: võite maha arvata intressi, mida olete hüpoteegi maksetele või muudele ettevõtluslaenudele, auto laenudele (aga ainult ärilistel eesmärkidel kasutatav osa) makstud intressidele ja krediitkaartidele makstud intressid, mida kasutatakse ainult ärilistel eesmärkidel.
6. Koduamet
Kodukontori mahaarvamist saate kasutada, kui kasutate oma kodu ainult oma ettevõtte kontorina. Selleks, et nõuda mahaarvamist, peate käima suurema osa oma ettevõttest. Summa, mille saate maha arvata, sõltub sellest, kui palju teie kodus töötab teie kodus.
Vaata ka : Kodukontori mahaarvamise alused
Mis kodukantsi kulusid võite maha võtta?
7. Meelelahutuskulud
Kahjuks meelelahutuskulud ei viita kuludele, mida kasutatakse enda lõbutsemiseks. Meelelahutuskulud tähendavad äritehingute ajal tekkinud meelelahutuskulusid. Näiteks, võtke klient oma maaklubisse või andke potentsiaalsele investorile kaks teater piletit - meelelahutuskulud .
8. Õiguslikud ja ametialased tasud
Kui te palgate professionaalit teie jaoks tööd tehes, tasu, mida neile maksate, on mahaarvatav. See hõlmab advokaaditasusid, raamatupidajate tasusid, kinnisvaramaakleritasusid või muid kutsenõustajatele makstud tasusid.
9. Töötajate hüvitis
Kui palkate kedagi, kes töötab teie eest, võite maha arvata palk, mida neile maksate, kui ärikulud. See hõlmab nii täistööajaga töötajaid kui näiteks kinnisvarahaldurit või elukäikude juhatajaid ja osalise tööajaga töötajaid , näiteks töövõtja, keda te üks kord laenutus lekke parandamiseks.
10. Maksud
Võite maha arvata oma kinnisvaramaksud, kinnisvaramaksud ja käibemaksud ettevõtlusega seotud objektidelt, mida aasta jooksul ei loeta amortiseeritavaks. Võite maha arvata tasud maksunõuete ja renditud kinnisvaraga seotud maksuvormide ettevalmistamise eest. Siiski ei saa maha arvata juriidilist tasu vara pealkirja kaitsmisel, vara taastamiseks või vara arendamiseks või täiustamiseks. Peate oma vara aluseks lisama sellised tasud.
11. Kindlustus
Saate maha arvata kindlustusmakseid, mida maksisite enamikule kindlustusliikidele, sealhulgas tervisele, õnnetusjuhtumitele, põhjuslikkusele, vargusele, üleujutustele, tulekahjudele, vastutusele, sõidukitele ja ravikindlustusele .
12. Erakorralised kahjud
Kui teie vara kahjustas katastroofiline sündmus nagu tulekahju, võite võita osa või kogu kahju maha arvata. Mahaarvatav summa sõltub kindlustusest ja vara kahjust.
Muud ühised maksude mahaarvamised hõlmavad järgmist:
- Reklaamikulud.
- Üür, mida maksate teistele.
- Teie üürimistojaga seotud telefonikõned. Kuid te ei saa maha kohaliku teeninduse esimest rida, mis tulevad teie kodusse. Seda peetakse isiklikuks rida.
- Võite krediiti või maha arvata kulutusi, mis muudavad teie vara juurdepääsetavaks puuetega inimestele või eakatele.
- Kui teie vara peetakse kaubandushooneks, võite maha arvata kulud, et muuta see energiatõhusaks.
* Sa pead alati konsulteerima IRS-i või sertifitseeritud raamatupidajaga, et otsustada, milliseid mahaarvamisi teie konkreetsele olukorrale kohaldada.