Mõisted ja erinevused
Parandamise määratlus
Paranduseks on vara värskendus, mis pikendab vara "kasulikku elu".
Teooria on selles, et see ei ole mitte ainult lühiajaline lahendus, vaid see on midagi, mis lisab kinnisvara väärtust aastateks.
Parandused on tavaliselt ulatuslikumad kui remont ja need hõlmavad tavaliselt suuremaid kulusid. Parandused on järgmised:
- Lisades midagi, mida varem seal ei olnud
- Olemasoleva või olemasoleva uuendamine
- Varade kohandamine uueks kasutuseks.
Paranduste näited:
- Lisamise lisamine
- Keskkliimaseadmete lisamine
- Turvasüsteemi paigaldamine
- Täiesti uue puitpõrandate paigaldamine
- Kogu katuse väljavahetamine
- Asendage kõik olemasolevad sanitaartehnilised tööd
- Asendades kõik olemasolevad elektrilised seadmed
- Köök renoveerimine
- Vannitoa renoveerimine
- Kõik Windowsi vahetamine
- Tamma lisamine
Remondi määratlus
Remont on vajalik hooldus, et hoida vara elamiskõlblikuks ja töökorras olekus. IRS määratleb parandused kui need, mis "ei too varale olulist väärtust ega pikendavad selle elu."
Kui midagi parandatakse, taastatakse see üldiselt oma eelmisele heale seisundile, mitte paranemisele.
Remont võib tavaliselt lõpetada mõistliku rahasumma eest.
Paranduste näited:
- Puidust põranda viimistlemine
- Tere värvimine
- Katuse remont
- Olemasolevate sanitaartehniliste seadmete remont
- Olemasolevate seadmete remont
- Doorknobi vahetamine
- Akna vahetamine
- Purustatud suitsuanduri väljavahetamine
- Rotted põrandaplaatide vahetamine
- Kreiseeritud põrandaplaatide väljavahetamine
Kuidas maksude parandamist vähendada?
Võite maha arvata oma vara parandused, kuid te ei saa maha arvata selle paranemise täiemahulist väärtust aastal, mil paranemine toimus. Seda seetõttu, et paranemine suurendab teie vara väärtust lähiaastatel, mitte ainult käesoleval aastal.
Seetõttu tuleb täiustused kapitaliseerida ja amortiseerida vastavalt kindlaksmääratud amortisatsiooniagrammile (iga vara jaoks on see erinev). Te peate jagama parandamise kulutused paranemise kasuliku eluea jooksul ja seejärel võtma iga-aastase mahaarvamise vastavalt antud aasta kulul.
Näide sellest, kuidas parandada
Sa tegid oma vara väärtuseks 5000 dollarit. Seetõttu peate selle maha arvama kindlaksmääratud amortisatsiooni ajakavast. Kasutame amortisatsiooniplaani 10 aastat.
Me eeldame, et päästeväärtust pole, see tähendab, et pärast 10 aastat pole midagi väärt. Samuti eeldame, et see on lineaarne amortisatsioon, mis tähendab, et kulud jaotatakse 10 aasta jooksul ühtlaselt.
Seetõttu võite taotleda järgneva 10 aasta jooksul (5 000 dollarit / 10 dollarit) iga 500 aasta kulu. Eeldades, et olete 28% maksumääraga, säästate ($ 500 * .28) 140 dollarit aastas.
Kuidas maha oma maksud parandada
Remont tehakse objekti taastamiseks tema eelmisele seisundile.
Seetõttu võite maha arvata remonditööde maksustamisperioodi remondi kõik kulud.
Näide sellest, kuidas vabastada remont
Olete viinud oma vara remondiga 5000 dollarini. Parandusega saate kogu kulu jooksval aastal maha arvata. Oletame, et teie maksumäär on 28%. Seega säästate ($ 5000 * .28) 1400 dollarit maksudest.
Parandused vs parandused, mis on parem?
Üks pole tingimata parem kui teine. Paranemine, näiteks lisamise lisamine, suurendab teie vara väärtust, kuid kogu remondi maksumus, näiteks katuse lekkimise parandamine, võib teie maksudele kohe maha arvata, jättes tasku rohkem raha.
Ideaalne olukord varieerub sõltuvalt teie vajadustest. Mõned üürileandjad peavad maksimeerima kõik kohesed kustutamised, sest nende elatis sõltub nende aastasest renditulust.
Selle stsenaariumi korral oleks kulude kvalifitseerimine remontina kasulik, sest see maksimeeriks maaomaniku järgneva aasta maksujärgseid dollareid. Kui aga üürileandja ei vaja antud aasta jaoks täiendavaid mahaarvamisi, võib kulude liigitamine paranemisena pikendada kulumiaega mitmeks aastaks, võib olla kasulik.
Paljud üürileandjad ja üürnike omanikud kasutavad lünka kinnisvara üürniku asetamise ja seejärel "remondi" tegemisega. See võimaldab üürileandjalt teostada ulatuslikumat hooldust, mida muidu võiks parandada. Üürnikul, kes seal juba elab, võib üürileandja väita, et töö on vajalik, et rentnik oleks täidetud.
Nende asjade puhul, mis võivad paranduste ja paranduste vahel halveneda, on see tõepoolest sõltuv sellest, kui mugav ja teie raamatupidaja kaitseb teie nõuet IRS-i kontrolli üle.
* Sa pead alati konsulteerima IRS-i või sertifitseeritud raamatupidajaga, et otsustada, milliseid mahaarvamisi teie konkreetsele olukorrale kohaldada.