Kas maanduvad miilid maha arvatavalt?
K: Olen sõltumatu töövõtja eelmisel aastal. Ma sõitsin, et saaksin oma poja, kes töötas minu juures koos tööga, kuid mitte tasustamata. Kas ma võin nõuda läbisõitu, et võtta tema minu majast palgakulu? Veelgi enam, kui ma töölt pärast töölt maha jätta, kas ma võin nõuda ka läbisõitu kodus tagasi?
V: Ei, te ei saa nõuda pallilõikamist, et teie poeg võtaks teie jaoks tööle. Käibemaksukulud , mis on kodust tööle reisimise kulud, ei kuulu mahaarvamisele.
Kodu ja töö vahemaad peetakse tööle asumiseks . Igaüks peab tööle minema, nii et IRS ei pea neid kulusid ärikuludeks. Kui otsustate, et soovite reisida pikki vahemaid iga päev, et minna edasi, jääb see edasi-tagasi nii kaua, kui olete kodus igal õhtul.
Kas ma saan reisiplaate maha reklaamida?
K: Kui ma panen oma ettevõtte logo oma autosse, kas ma saan oma reisi miili maha arvata reklaamina?
V: Ei, firma logo oma autos ei tee seda äriliseks sõidukiks . Te peate oma ettevõtte miilide ja kogu miilide kohta samal aastal pidama.
Selle näite reklaamikulud on logo lisamise kulud autole. Autosõit ringi ei reklaami; see on lihtsalt sõit. IRS ütleb: "Näidismaterjalide paigutamine, mis reklaamib teie ettevõtet autos, ei muuda teie autot isiklikuks kasutamiseks ärilisel eesmärgil."
Kas miile on majapõhises ettevõttes maha arvata?
K: Kui ma töötan kodus iseseisva töövõtjana , kas ma võin nõuda töölõikude ja töökoha tagasi? Kas ma saan maha panka ja postkontorisse tehtud reisid? Mis juhtub, kui ma läheksin oma kodukontoriga äriga seotud reisid ja ka lõpetan isiklike ülesannete täitmisega?
Kuidas arvutada läbisõitu?
V: Jah, teie läbisõit töökohtadele ja tagasi on ettevõtte miilid, mida peab toetama kirjalikud dokumendid selle kohta, kus te läksite ja mitu ärimilti olete reisinud. Reisimine pangale ja postkontorile ka juhul, kui see on dokumenteeritud. Isiklike sõitude puhul ei arvestata. Teie arvestuse lõpptulemus peaks olema ettevõtte miil aastaks (koos varukoopiaga kirjutatud logi) ja kogu miilide kohta, mida sõidad aastaks. Et dokumenteerida oma kogu miilide liikumist, võtke oma läbisõidumõõdiku lugemine aasta alguses ja lõpus. IRS vaatab sageli automaatremondiarvele läbisõidumõõdiku lugemist, et näha, kas teie kogu miilid on mõistlikud.
Muide, kui teie kodu on teie peamine tegevuskoht, võite maha arvata sõidu kulud oma kodust ettevõtte asukohtadesse (nt kliendi kontor või kontoritarvete pood) ärikuluna. Reisi põhjuseks peaks olema äriline eesmärk, ja mahaarvamise dokumenteerimiseks peab teil olema suurepärased dokumendid eesmärgi saavutamiseks.
Milline peaksin kasutama - standardne mahaarvamine või tegelikud kulud?
K: Kuidas ma saan teada, kas kasutada tavalist mahaarvamist või kasutada tegelikke kulutusi?
V: Te peate proovima nii standardseid läbisõitude mahaarvamisi kui ka tegeliku kulu meetodit, et näha, milline meetod annab teile kõige suurema mahaarvamise.
Mida suurem on teie mahaarvamise õigus, seda rohkem salvestate maksudest.
Iga kord, kui vähendate oma maksustatavat tulu, võttes rohkem autokulusid, vähendate föderaalmaksude kogumahtu 25% -lt 50% -ni (lisaks kehtivatele riigimaksudele), et tagada maksimaalne automaatne mahaarvamine, proovides mõlemat meetodit. Föderaalse maksude kogusumma 25% - 50% on tingitud asjaolust, et te maksate föderaalmaksu , sotsiaalkindlustust ja Medicare'i mis tahes puhast kasumit . Teie föderaalmaksu määr kehtib praeguste maksuseaduste kohaselt 10% kuni 35% ulatuses.
Sõltumatu tööettevõtjana on sotsiaalkindlustuse ja Medicare maksud 15,3% (peate maksma nii töötaja kui ka tööandja sobitamise), välja arvatud juhul, kui olete üle aasta sotsiaalkindlustuse piirmääraks 106 800 eurot. Seega, kui automaatne mahaarvamise arvutamise meetod võrdub 1,000-ga rohkem lubatavatest mahaarvamistest kui teist meetodit, siis võite säästa maksusid vastavalt $ 250 (25%) kuni $ 500 (50%) sõltuvalt teie maksusoodustusest ja riiklike maksude säästmisest.
Tegelike kulude meetodi puhul määrake kindlaks ettevõtte ärilõikude protsent, mis põhineb ettevõtte miilidel, mis on dokumenteeritud ja jagatud kogu aasta miilidega. Kohaldada seda protsenti sõiduki omandamise ja kasutamise tegelike kulutustega; kaasa arvatud bensiini-, õli-, rehvi-, hooldus- ja remonditööd, kindlustus, remont, kindlustus, registreerimistasud ja litsentsid, autopesulad, rendimaksed või amortisatsioon, kui autot omate. Luksuspiiranguid kohaldatakse sõiduki rendimaksete ja amortisatsiooni suhtes, kui sõidukil on sõiduki täismass 6 000 naela või vähem.
Nende kahe meetodi kasutamisel on mõningaid piiranguid. Te ei saa tegelike ja standardsete vahel välja lülitada aastast aastasse; kui te ei kasuta standardse mahaarvamise aasta 1. aastal, ei saa te seda 2. aastal kasutada. IRS ei luba teil mõnel juhul kasutada tavalist mahaarvamist, kui te kasutate sõidukis teatavaid kiirendatud amortisatsioonimeetodeid ja see ei saa kasutada enam kui nelja sõiduki puhul. Enne mahaarvamise meetodi valimist pöörduge oma maksuprofessionaaliga.
Kas hinnangud on aktsepteeritavad?
K: Ma sõitsin eelmisel aastal oma kodutöö jaoks umbes 8000 miili. Mul on mõni kviitung, kuid ma ei registreerinud kõiki miile. Kas hinnang on OK? Kas ma võin veel maha arvata, kui mul pole kogu täiendavat teavet?
V: Ei, hinnangulised ettevõtte miilid ei luba teie maksuvähendust toetada. Maksuamet keelas 2009. aastal kinnisvarafirmade omaniku ja tema töötaja Engle'is volinikul autokulud . Maksumaksja tunnistas, et nende teatatud läbisõitude summad olid hinnangulised. Kokkuvõtvas arvamuses leidsid nad, et põhjendamatuse puudumise tõttu ei olnud maksumaksjatel automaatset mahaarvamist .
Hea arvestuse puudus on tõenäoliselt kõige levinum põhjus, miks maksumaksjad ei suuda IRSi ja maksuõigust nõustuda nende mahaarvamistega. Teie andmed peavad olema õigeaegsed (kirjendatud kulul), täpne ja täielik. Kindlasti lisage a) äri eesmärk, üksikasjalikult, (b) kulu (c) kuupäev, (d) asukoht.
Kas ma saan maha mitteresidendist autosõidu?
K: Ma kasutan oma ema autot oma äritegevuse juhtimiseks. Ma maksan gaasi, hooldust ja kindlustust. Kas ma saan auto maha arvata äri kuluna ?
V: Te võite maha arvata maksed, mida te maksate, ja nii kaua, kui hoiate nende kulude eest samaaegselt (samal ajal) arvestust. Teil peab olema tõendeid, et maksate gaasi, hooldust ja kindlustust ning teil on vaja olulisi andmeid oma ettevõtte kasutamiseks. Veenduge, et võtaksite isiklikuks kasutamiseks ja oma ema isiklikuks kasutamiseks.
Kui sõidate töötajatena, võite taotleda oma isikliku maksudeklaratsiooni juhtimiskulude katmist A-loendis - üksikasjalikud mahaarvamised. Te ei saa nõuda kulusid, mille eest saite hüvitise, kuid võite nõuda kulusid, mille eest olete tasunud. Hea arvestus jätab teid jällegi auditeerimisel probleemideta.
Korduma kippuvad küsimused ärilennu kohta
Vastutusest loobumine: selle postituse ja käesolevas juhendis sisalduv teave on ainult üldiseks teavitamiseks; see ei ole mõeldud maksu- või õigusnõustamiseks. Iga olukord on konkreetne; Konsulteerige oma CPA-ga või advokaadiga, et arutada oma konkreetseid äriküsimusi.