Ja mis juhtub, kui sa liiga palju jätaksid
Iga töötaja, kes töötab USA-s, peab olema FICA-i maksu pealtnägijatelt kõigilt palgakuludelt. See artikkel annab järkjärgulise juhendi FICA maksude kinnipidamise tegemiseks.
FICA maksud on sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse maksud . FICA maksu jagavad töötajad ja tööandjad, nii et iga palgapäeva kohta arvatakse maha poole maksust töötaja palgakuludest.
Teine pool, summa, mis võrdub töötaja palgakorraldustest maha arvatavast summast, peab maksma teie kui tööandja.
FICA maksu kinnipidamise arvutamiseks vajalik teave
FICA maksude arvutamiseks töötaja palgapäevast peate teadma:
- Töötaja brutotöötasu suurus selle palgaperioodi kohta
- Kõnealuse töötaja aastane kogumaksumus
- Selle aasta sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse määrad (vt allpool)
- Mis tahes summad, mis maha arvatakse tööandja maksetest maksustamiseelsetele vanaduspensioniskeemidele
Peale selle peate iga aasta kohta teadma:
Sotsiaalkindlustuse maksimum. See on selle aasta sotsiaalkindlustushüvitiste maksimaalne palk või summa. Sotsiaalkindlustusamet avaldab igal aastal maksimaalse sotsiaalkindlustuse summa; Sotsiaalkindlustuse kinnipidamist ei võeta töötaja palgast selle summa ulatuses. (Sina, nagu tööandja on kohustatud jätkama nende maksete tegemist aastaks.) Selle aasta maksimaalse kinnipidamise summa leidmiseks mine sotsiaalkindlustuse maksimumini.
Täiendav ravikindlustusmaks. Tasulised summad, mille korral kõrgemal tasulistele töötajatele tuleb kinni pidada täiendavatest Medicare maksudest . Palga suurus on erinev sõltuvalt üksikisiku maksustamisstandardist (abielus, ühekordses vms). Aastal kindlaksmääratud tasemel tuleb töötaja ülejäänud aasta eest maksta täiendavalt 0,9 protsenti.
Peate alustama täiendavat 0,9 protsenti, kui töötaja palk jõuab aastaks 200 000 dollarini, hoolimata töötaja perekonnaseisust.
FICA maksu kinnipidamise määrad:
- Sotsiaalkindlustuse (OASDI) kinnipidamismäär on brutopalga suurus 6,2 protsenti kuni selle aasta maksimaalse palgatasemeni. See on töötaja osa sotsiaalkindlustuse maksest. Teie kui tööandja peab maksma veel 6,2 protsenti ilma piiranguta.
- Medicare kinnipidamise määr on brutokuupalk 1,45 protsenti, võimaliku täiendava 0,9 protsendi eest kõrgelt tasustatud töötajate jaoks. Teie osakaal tööandjana on ka 1,45 protsenti ilma piiranguta, kuid te ei pea maksma täiendavat 0,9 protsenti.
- Kokku 7,65 protsenti kinnipeetud, lähtudes töötaja brutotöötasust.
Tehes FICA kinnipidamise arvutamist palgakuluks
Alusta koondtasuga. Alustamiseks peate selle töötasu perioodiks töötaja brutotöötasu.
- Palgatöötajate brutotöötasu on selle perioodi palk (tavaliselt töötaja aastapalg, mis jagatakse palgaperioodide arvuga).
- Tunnitöötaja brutotöötasu on kogu arvestatud tasu, korrutades tunnitasu tunnitasu, sealhulgas tunnid ületundideks ja ületunnitöötasudeks. Näiteks kui töötaja töötas 44 nädala jooksul nädalas 12,50 dollariga, siis korrutaksite 40 korda 12,50 dollarit ja 4 korda ületunnitariifi.
Kindlaksmääratud töötajate palkade suurus, mis kuuluvad FICA maksudele . Likvideerige kõik summad, mis ei kuulu nende maksude hulka.
Ärge arvutage mahaarvamisi ega maksude ennetähtaegset taganemist, näiteks 401 (k) või muude kvalifitseeritud vanaduspensioniplaanide eest. Need mahaarvamised ja sissemaksed kuuluvad FICA maksudele, kuid mitte föderaalse tulumaksuga.
Kõrgemate palgatöötajate puhul kontrollige kahekordselt, kas töötaja aastapikkune palk ei ületa aasta sotsiaalkindlustuse maksimaalset palka. Lõpetage sotsiaalkindlustuse kinnipidamine selle aasta kohta, kus töötaja kogu töötasu (sealhulgas ületunnitöö ja boonused) jõuab selle aasta maksimumini.
Arvutage sotsiaalkindlustuse mahaarvamine, korrutades praeguse sotsiaalkindlustuse maksumäära sotsiaalkindlustusega seotud brutopalga summaga.
Arvutage Medicare mahaarvamine, korrutades praeguse Medicare maksumäära summaga brutokuupalk, mis kuulub Medicare alla. Kontrollige, kas töötaja on jõudnud täiendava Medicare maksude tasemele ja suurendas töötaja palgast mahaarvamisi. Lisaraha 0,9% -line maks tuleb maha arvata, kui töötaja palk igal aastal jõuab 200 000 dollarini ja täiendav summa arvutatakse ainult 200 000-dollarilise summa ulatuses.
Tööandja osa FICA maksudest
Kui olete täitnud FICA maksude arvutused kõikidele töötajatele, peate tagastama summa, mis võrdub FICA maksude tööandja koguosaga. See summa sisaldab:
- 6,2 protsenti töötaja kogu FICA palgast sotsiaalkindlustuse ja
- 1,45 protsenti kogu töötaja FICA palgast Medicare.
Mis siis, kui ma arvan liiga palju sotsiaalkindlustuse maksu?
Kui arvutad töövõtja palgalt liiga palju maksu, kas sotsiaalkindlustuse või ravikindlustuse maksu puhul, on teil võimalik määrata mitmeid asju:
- Tagastama töötaja. Te peate maksma töötaja tagasi ülemäärase mahaarvamise summa eest. Võite anda selle summa töötajale palgakoridoris või eraldi kontrollina. Kindlasti ei võta selle kontrollimise eest sotsiaalkindlustust maha!
- Parandatud fail 941. Kui viga sisaldub vormis 941 (kvartaalse palgaarvestuse) aruandes , peate tagasimakse saamiseks esitama parandusvormi (941-X) .
- Muuda töötaja palgaarvestuse rekord. Maha sotsiaalkindlustuse maksude ülekandmine töötaja palgafondimaksust. W-2-vorm töötajale, kes teenib rohkem kui 106 800 dollarit, peaks näitama (1) kogu aasta eest teenitud palga kogusummat ja (2) kogu sotsiaalkindlustuse palka 106 800 dollarini. Ravikindlustuse palgad on samad kui kogu palga suurus.
FICA maksu kinnipidamise aruandlus
Peate teatama FICA maksu kinnipidamisest:
- Töötajale, kaasa arvatud nii jooksva palga kinnipidamise kui ka jooksva aasta kohta
- IRS-ile vormil 941 - tööandja kvartali palga- ja maksuaruanne.
- Ja töötaja W-2 vormil aasta lõpus.
Tagasi töötaja palgakulu mahaarvamiste arvutamiseks
Tagasi FICA maksudele selgitatakse