Millised reklaamikulud on maha arvatavad? Mis pole?
Ettevõtted võivad maha arvata kõik tavalised ja vajalikud ärikulud, sealhulgas reklaamikulud. Kuid mida hõlmab reklaamikulude laia kategooria? Mis see ei sisalda? Ja kas kulud olid maha arvata?
Reklaam on suur ärikulude kategooria, mis hõlmab äritegevust, näiteks:
- Reklaam mitmes meedias nagu ajalehed, televisioon ja kaabel, ajakirjad
- Turundustegevused , näiteks otseturundus.
- Interneti-tegevused, näiteks e-posti uudiskirjad
- Reklaammaterjalide nagu visiitkaardid, brošüürid ja veebilehed.
- Reklaamikampaaniate kulud, nagu reklaamikampaania või eripakkumine.
Reklaamikulud, mille võite maha arvata
Võite maha arvata oma ettevõtte reklaamimise kulud. Oluline on märkida, et need peavad olema tavalised ja mõistlikud kulud või reklaam. Näited võiksid olla visiitkaartide, kollaste lehekülgede reklaamide, ajalehtede reklaamide, televisiooni- ja raadio reklaamide (sh tootmiskulude) ja ettevõtte veebisaidi seadistamise kulude printimine.
Reklaamikampaaniate kulud , nagu kohalike ürituste sponsorid, erilised üritused inimestele teie ettevõttes, reklaamikulud.
Toitlustamise ja meelelahutuse kulud müügiedenduseks ei kehti 50-protsendilise piirmääraga einestamiseks ja meelelahutuseks ärireisideks.
Näiteks kui teie kohalikule kogukonnale on teie kohaliku kogukonna suur avanemisüritus, mis sisaldab sööki ja meelelahutust, leiab IRS seda reklaami ja võite kogu sündmuse, sh toidu ja meelelahutuse maksumuse maha arvata.
IRS ütleb, et teie ettevõte võib "üldjuhul" maha arvata firmaväärtuse reklaamide maksumust, et teie nimi oleks avalikkuse ees.
Näiteks võlgu müüva õlle reklaam, mis edendab vastutustundlikku juhtimist, oleks tõenäoliselt maha arvatav.
Reklaami kulud ettevõtte käivitamisel. IRS peab kõiki kulusid, mis on seotud uue tegevuse alustamisega kapitalikuludena. See tähendab, et nad on nagu investeering, mis aja jooksul kulutate. Kõik käivitamiskulud jaotatakse kokku maksuvähenduste arvutamisel. Oma esimesel tegevusaastal võite maha arvata käivituskulude, sh reklaami, 5000 dollarit. Ülejäänud peab amortiseeruma aja jooksul.
Kodu äri reklaamimise kulud . Reklaamikulud ei ole teie koduga seotud, seega on need täielikult mahaarvatavad ärikulud.
Mida sa ei saa maha reklaamikuludeks
Te ei tohi maha arvata kulusid, mis on peamiselt isiklikud, isegi kui neil võib olla mingi edendusväärtus. Näiteks kui teie tütar abiellub ja kutsute oma parimaid kliente pulmale, ei saa te pulmade kulusid maha arvata.
Te ei tohi maha arvata isiklike hobide kulusid, mis kaasnevad äripartneritega. Näiteks kui teie ja klient sooviksite NASCARi sündmustest minna, ei saa te neid kulusid maha arvata reklaamiks.
Te ei saa maha arvata teadus- ja arendustegevusega seotud reklaamikulusid.
Sõidukite reklaamid. Võite maha arvata oma ettevõtte reklaami (oma äri- või isikliku) reklaami, kuid te ei saa reklaamikuluna sõiduki sõidu maksumust maha arvata. IRS arutab seda teemat konkreetselt, sest see on valesti aru saanud. IRS ütleb:
Näidismaterjali paigutamine, mis reklaamib teie ettevõtet autos, ei muuda teie auto kasutamist isiklikuks kasutamiseks ärilisel eesmärgil. Kui kasutate seda autot sõitmiseks või muudel isiklikel eesmärkidel, ei saa te endiselt oma kulusid maha arvata.
Reklaam kui kaudne poliitiline panus. Reklaamikulusid ei saa maha arvata ükskõik millisesse publikatsioonile ega veebisaidile, mida kasutab erakond või kandidaat. Ükski poliitiline kulu ei ole ettevõtetele maha arvatav.
Reklaamikulud vs müügi kulud ja muud kulud
Reklaami ja müügi ärikulud on mahaarvatavad, kuid teie ettevõtte maksudeklaratsioon on erinevates kohtades.
Näiteks,
- Kui kasutate oma veebisaiti reklaamimiseks, võite veebikorralduskulud maha arvata reklaamikuluna. Kui kasutate oma veebisaiti müügiks (näiteks ostukorv), on see müügihind ja seda käsitletakse eraldi.
- Ajutiste tähiste kulusid peetakse reklaamiks. Püsivate märkide (mis on rohkem kui aasta) kulud ei reklaami, kuid märke võib amortiseerida pikaajalisteks varadeks.
- Abistamist vajavate reklaamide kulud on mahaarvatavad ärikulud , kuid neid ei peeta reklaamiks.
Kust vabastada teie ettevõtte tulumaksu tagastamise reklaamikulud?
- Füüsilisest isikust ettevõtjate ja ühinguomanike LLC-de puhul kantakse see kulu II reale, kulude hulka C
- Partnerite ja mitmeliikmeliste LLC-de puhul kantakse see kulu 20-liikmelises vormis 1065 " Muud mahaarvamised : partnerlus tulumaksuga" .
- Ettevõtetele, kes esitavad ettevõtte tulumaksu tagastamise vormi 1120 : ettevõtte tulumaksu deklaratsioon . see kulu kirjendatakse reale 22.
Lisateavet reklaamikulude kohta leiate IRSi väljaandest 535: ärikulud .