Ärikulud ei ole lubatud maksude mahaarvamiseks
Esiteks, selgeks tegemata, ei saa te kulusid maha arvata, kui te raha ei kulutanud. See tähendab ka seda, et sa ei saa kulusid maha arvata, kui sul pole kulusid näidata . Hea äriregistri pidamine on maksude planeerimise oluline osa.
See on loetelu kulutustest, mis ei kuulu teie ettevõtte tuludeklaratsioonile (või teie isiklikule tulule sellel teemal):
Trahvid ja karistused
Te ei saa makstud trahvi maha arvata eelmisel aastal teie maksude hindamisel või alamaksumääraga trahve. Või mis tahes muud föderaalse maksudeklaratsiooniga seotud trahvid ja karistused. Kõige tavalisemad trahvid on tähtaja saabumise ja makse hilinemisega toimetamata jätmise eest.
Poliitilised sissemaksed
Te ei saa maha arvata panuseid, mille teie ettevõte esitas erakonnale või kandidaadile. See hõlmab kampaaniaürituste lobitööd ja kulusid. Te võite kaasa aidata mis tahes kvalifitseeritud heategevusorganisatsioonile ja on olemas viise maha arvata heategevuspanused , kuid mitte poliitilised.
Ebaseaduslik tegevus
Sa tead seda muidugi; see on lihtsalt meeldetuletus. Näiteks ei saa maha arvata raha, mida maksis ebaseaduslike ainete salakaubaveo eest USA-s rahapesu eest ... sa saad selle idee. Nimetatud ebaseaduslik tegevus hõlmab ka altkäemaksu ja tagasilööke.
Kapitalikulud
Need kulud on seotud pikaajaliste põhivarade, näiteks sõidukite ja seadmete ostmisega.
Neid kulusid saab amortiseerida (pikendada kogu vara eluea jooksul), kuid neid ei saa ühe aasta jooksul maha arvata. Seal on mõned erandid, näiteks käivitamiskulud, kuid enamikul juhtudel ei saa kapitalikulusid ühe aasta jooksul maha arvata. Loe lähemalt käivituskulude mahaarvamise kohta.
Föderaalse või riigi tulumaksud, kinkemaksud ja muud maksud
Teie maksuarve ei ole teie föderaalse äritegevuse tuludeklaratsioonist mahaarvatatav.
Mõned riigid võivad lubada teil maha arvata osa oma föderaalse maksuarvest, kuid mitte kõik. Võite maha arvata riiklikud ja kohalikud müügimaksud oma isikliku maksudeklaratsiooni, kuid mitte oma ettevõtte kohta. (Vt käesoleva IRS-i artiklit riigi- ja kohalike maksude mahaarvamise kohta. Kontrollige oma riigi või oma maksuteguriga.
Hobikaotused
Need on kulud, mis põhjustavad tegevuse kaotust, mis on enamasti hobi ja mida ei peeta äritegevuseks. IRS-l on juhised selle kohta, kas teie tegevust võib käsitleda ettevõttena ja seega on mahaarvatavad kulud. Täpsema teabe saamiseks teie konkreetse olukorra kohta pöörduge oma maksuteguriga.
Klubi maksed
Kui kuulute riigikliini, sotsiaalkliendi, spordisaalide või muude klubide hulka, ei kuulu teie maksud mahaarvamisele kuuluvate ärikulude hulka. Isegi kui võtate selle klubi kliente või kliente, väidab IRS, et seda ei saa maha arvata. Saate maha arvata teie ettevõttega otseselt seotud kutse- või kaubandusorganisatsiooni kulud. Näiteks kui olete tööstusgrupis või maksate teile ja teie töötajatele teie ettevõttega seotud kutseorganisatsiooni eest tasu, võivad need tasud ja kõik liikmesuse kulud olla mahaarvatavad ärikulud. toitlustamine ja meelelahutuskulud on eraldi mahaarvamise kategooria ja neid käsitletakse eraldi.
Lähetavad kulusid
Kõik reisivad kodust tööle ja IRS ütleb, et need kulud ei ole mahaarvatavad ärikulud. Kui reisite kodus äri, et see vastaks klientidele, on see mahaarvatav. Või kui te reisite ettevõtte asukohtade vahel, on see ka maha arvatav. Kuid kui sa oma autosse minna oma kontorisse ja tulla tagasi öösel, ei saa seda maha arvata.
Ärikingitused üle 25 $
IRS ütleb: "Saate maha arvata mitte rohkem kui 25 USA dollarit kingituste eest, mida annate otse või kaudselt ühele inimesele oma maksuaasta jooksul."
Ärialine rõivad (va vormiriietus)
Rõivaste ostmise kulu, välja arvatud juhul, kui see on ühtne, ei ole maha arvatav. Pöidlakorraldus on see, et kui te saate seda väljaspool töökohta kanda, ei saa seda maha arvata.
Kodu bürooruumid
Teie ettevõtte maksudest ei saa majapidamisruumi kulusid maha arvata, kui te ei täida väga rangeid IRS-i kriteeriume; ruumi tuleb kasutada regulaarselt ja eranditult ärilistel eesmärkidel.
Näiteks, isegi kui te kasutate lapsevanematele vannituba, ei saa te ruumi maha arvata, kui teie perekond seda kunagi ei kasuta. Lisateave kodumajapidamisruumi mahaarvamise kohta.
50% toidukorra ja meelelahutuskuludest
Saate maha arvata ainult 50% nendest kuludest. Ülejäänud 50% on mahaarvamisele mittevastav.