Mitmesugused äriplaanide C kulud
Käesolevas artiklis käsitletakse C-kasumi või kahjumiga kauplemise loendit , kuid samu põhimõtteid kohaldatakse kõigi ettevõtete tulumaksuvormide, sealhulgas partnerettevõtete, ettevõtete ja S korporatsioonide suhtes.
Millised ärikulud on maha arvata?
Erinevalt isiklikest kuludest on ärikulud enamasti mahaarvatavad. Kuid mõnda äriostmist ei saa maha arvata. Siin on nimekiri kõige tavalisematest mittesisaldatavatest ärikuludest , nagu poliitilised või lobitööd, klubitasude ja -maksude, trahvide ja trahvide kulud.
Mitmesugused äriplaanide C kulud
Termin "mitmesugused" on määratletud kui "mitmesugused, mitmekesised ja segatud", ja me kasutame seda tavaliselt tingimuste jaoks, kui me ei saa aru, millist kategooriat üksus on paigutatud. C-loendis on loetletud konkreetsed ärikulud, mida saate maha arvata. Rida 8 kuni 26, seejärel rida 27a "Muud kulud". "Muud kulud" on mitmesugused.
Kui olete kindlaks teinud, millised kulud kantakse "Muud kuludesse, rida 27a", tuleb teil need kulud üksikasjalikult loetleda loendi C V osas, seejärel suunata summa kokku rida 27a. Mida täpsemalt, seda parem.
Mis kulud on "erinevad?"
Kõik teie ärikulud peavad vastama kas konkreetsele kategooriale (read 8- 26) või "muudele kuludele (rida 27a).
Kui te täidate C-loendit, vaadake palun kõik oma ärikulud alates aasta lõpu tulude ja kulude aruandest.
Kui võimalik, pange kulud konkreetsetele kategooriatele. Teie P & L-kategooriad peaksid vastama kindlate kulude kategooriatele, mis on loetletud C-nimekirjas. Kui need ei ühildu, võta natuke aega, et kõik kulutused nende aastakümnete kogusummadesse paigutada. Ainult need kulud, mis ei vasta kategooriatele, tuleb lisada "Muud kulud (mitmesugused).
Mitmesugused kulud: nimekiri
Alljärgnevas loetelus on toodud erinevad ärikulud, mis võivad olla või mitte olla mitmesugused ("teised kulud" liinil 27a C-nimekirjas) koos soovitustega selle kohta, kus neid võiks liigitada. Mõnede kulude mahaarvamise kvalifikatsioonid on keerulised ja mõnda kulu tuleb aja jooksul amortiseerida või amortiseerida, mitte maha arvata kuluna ühe aasta jooksul.
Selle loendi soovitused põhinevad IRSi väljaandel 535: ärikulud. See teave on üldine ja seda ei tohi tõlgendada maksu- või juriidilise nõuannetena. Tutvuge oma maksunõustajaga üksikute küsimuste või olukordade kohta.
- Reklaamikulud : Reklaam, 8. rida.
- Pangatasud , sealhulgas arvelduskulud: muud kulud.
- Autode ja veokulud: reisi kulud, rida 24a.
- Klubi tasud ja liikmemaksud: muud kulud. Võite maha arvata tasud kutseorganisatsioonidele ja need organisatsioonid, mida saate näidata, on vajalikud oma äritegevuse läbiviimiseks. Te ei tohi maha arvata personaalsete või huvialaklubide või -gruppide tasusid, ega rahalisi klubisid, puhkuseid või sotsiaalseid rühmitusi makstavaid lõive.
- Krediitkaardi mugavuse tasud , hilinenud tasud: muud kulud.
- Haridus- ja koolituskulud enda jaoks ettevõtte omanikuks või oma töötajatele: muud kulud. Ettevõtete omanike hariduskulusid võib maha arvata ainult siis, kui see "säilitab või parandab teie kaubanduses või ettevõttes nõutavaid oskusi" või et see on seaduse või regulatsioonide kohaselt nõutav, et säilitada tegevusluba, staatus või töö. Lisateave IRSi väljaannete 970 kohta omanike ja töötajate hariduskulude mahaarvamise kohta. Kodumajapidamiste omanike või töötajate mahaarvatavate hariduskuludega seonduvad reisikulud kuuluvad reisikulude hulka.
- Kodukontorikulud , sh telefon ja kommunaalteenused, ei ole maha arvatavad sarnaselt ärikulutega mujal kui kodus. Lisateabe saamiseks vaadake seda artiklit kodukontorikulude kohta.
- Frantsiisi, kaubamärgi / teenindusmärgi või kaubanime ostmisega seotud tasud: muud kulud. Kuid kui need kulud on osa ettevõtte ostu või teie ettevõtte käivitamisest, siis tuleb neid pigem amortiseerida, mitte kulusid loetleda. Tutvuge oma maksunõustajaga.
- Teie ettevõtte maksudeklaratsiooni (mitte isikliku maksudeklaratsiooni) ja äriarvestusteenuste maksudeklaratsioonid: juriidilised ja professionaalsed teenused (rida 17a).
- Internetiga seotud kulud. Kui hakkate äritegevusega tegelema, peaksid Interneti-seadistustasud minema teie käivitamiskuludele , ja neid võib vaja minna amortiseerida. Vastasel korral võivad need olla loetletud muudes kuludes.
- Litsentsid ja regulatsioonitasud: Riigi või kohalike omavalitsuste eest igal aastal makstud litsentsid ja regulatiivsed lõivud on tavaliselt mahaarvatavad kui muud kulud. Mõned liiki litsentsid tuleb amortiseerida.
- Väikse sularahaga kulutatud summad , nagu toit koosolekutel või parkimiskulud, võidakse loetleda jaotises Muud kulud.
- Liigutavad masinad, kontori- ja äriseadmed . IRS ütleb:
Üldiselt on masinate üleviimise kulud ühest linnast teise mahaarvatav kulu. Nii on ka masinate ülekandmine ühest taimest teise või oma tehase ühest osast teise. Te võite maha arvata masina paigaldamise kulud uude asukohta. Kuid peate kasutama uute ostetud masinate paigaldamise või ümberpaigutamise kulusid.
- Väljamakseteenused : muud kulud.
- Remondi ja hoolduskulud : remont ja hooldus, loetelu C 21. rida
- Kaubandus-, kutse- ja tehnikauuringute ajakirjad, mida teid ja teie töötajaid kasutavad, on mahaarvatavad kui muud kulud. Ooteruumis või klientide tarbeks kasutatavate ajakirjade tellimine ei ole maha arvatav.
- Kommunikatsiooniteenused on maandatavad 25. liinil. Need hõlmavad soojust, tuled, võimsus, telefoniteenus, vesi ja kanalisatsioon. Võite kaaluda ka igakuiseid Interneti-teenuseid kui kommunaalteenuseid.
TARKVARA: autor ei ole CPA ega advokaat ega midagi sellel saidil artiklites, e-kirjades, blogipostitustes ega muudes sidepidamises mõeldud maksudest ega juriidilistest nõuannetest. Selle saidi eesmärk on anda lugejatele üldine teave. Selle saidi teabe täpsuse või õigusliku seisundi kohta pole nõudeid. Föderaal-, riigi- ja kohalikud seadused ja määrused muutuvad ja iga ettevõtte olukord on ainulaadne. Lugejad ei tohiks võtta mingeid maksu- ega juriidilisi küsimusi, ilma maksunõustaja või advokaadiga võimalusi üle vaatamata.
Allikas: IRS väljaanne 535: ärikulud