Internetis ujutab palju ebaausat teavet ettevõtte käivitamise kulude kohta ja seda, mida saate maha arvata.
Mõned käivitamiskulud võidakse teie esimesel tegevusaastal maha arvata, samas kui muud kulud tuleb amortiseerida (jaotada) mitme aasta jooksul.
See on keeruline (see on IRS, tead), kuid me tõmbame selle välja.
Mis on ettevõtte käivituskulud?
Uued ettevõtted saavad oma tegevuse alustamiseks maha arvata, kuid nende kulude osas on piirangud ja piirangud.
IRS ütleb, et käivitamiskulud on "summa, mis on tasutud või kantud
- Aktiivse kaubanduse või äri loomine või
- Aktiivse kaubanduse või äri loomise või omandamise uurimine. "
Ettevõtluse alustamise kulud võib jagada kaheks ajaperioodiks:
- kulutused uurimiseks ja
- käivitamise kulud.
Ettevõtte tegevuse alustamise kulud peetakse tavaliselt kapitalikuludeks, kuna need on pikaajaliselt, mitte ainult esimesel aastal. See tähendab, et need on osa teie investeeringutest ettevõtte varadesse ja investeeringukulud amortiseeritakse (jaotatakse) mitme aasta jooksul.
Mis ei sisaldu käivitamiskuludesse?
Mõned kulud, mis teil võib olla teie ettevõtte käivitamise etapis, ei ole mahaarvatavad, näiteks käivitamiskulud
- Kulud, mis vastavad sellisele ettevõtlusele (nt kinnisvara litsentsi saamine).
Ettevõtte vara (nt hoone, varustus või sõidukid) ostmisega seotud kulud. Neid kulusid arvestatakse eraldi maksustamise eesmärgil.
Millal alustab ettevõte?
Ettevõtte tegeliku käivitamise kuupäeva määramine sõltub mitmest tegurist, kuid startup-kulude mahaarvamise puhul on oluline kindlaks määrata käivitamise kuupäev.
Näiteks kui uurite ettevõtte ostmist, peate teadma, kui kaugele tagasi saate neid kulusid maha arvata. Tavaliselt võite minna tagasi ühe aasta alguskuupäevast.
Kui palju võin ma maha arvata, kuidas ma arvan, ja kui ma saan selle maha arvata?
Kui ostate äri, peetakse kulusid, mis teil on "ettevõtte üldise otsingu või esialgse uurimise käigus", kapitalikulu ning neid ei saa amortiseerida üle 15 aasta. Muud kulud võivad olla võimelised viivitamatult maha arvama.
Algtoimingu mahaarvamise või amortiseerimise valikud
Teil on võimalik oma esimese aasta jooksul oma ettevõttes alustamiskulude maha arvata kuni 5000 USA dollarit. See mahaarvamine on piiratud, kui teil on start-up kulud üle 50 000 $. Kui teil on täiendavaid start-up-kulusid üle $ 5000, võite neid kulusid amortiseerida üle 15 aasta. Kui te ei kavatse esimesel aastal kasumit teenida, võite kaaluda veel üht võimalust oma maksude minimeerimiseks aastatel, mil teenite rohkem kasumit.
Selle asemel, et maha arvata 5000 dollarit oma esimesel aastal, võite amortiseerida kõik stardikulud üle 15 aasta, võttes igal aastal sama mahaarvamise. Näiteks kui teie käivitamiskulud on 45 000 dollarit, võite maha arvata 3000 dollarit aastas 15 aasta jooksul.
Oma käivitamiskulude taastamiseks võite oodata ka kuni oma ettevõtte müümise või ettevõtte sulgemiseni, kuid enamik ettevõtete omanikke ei taha nii kaua oodata, et saada nende alustamise kuludest maksusoodustust.
Boonuse mahaarvamine organisatsioonikulude katteks
IRS eraldab ettevõtte üldised käivitamiskulud ja organisatsioonikulud. Organisatsioonikulud on kulud, mis on seotud ettevõtte , partnerluse või piiratud vastutusega äriühingu (mitte füüsilisest isikust ettevõtja ) moodustamisega. Need kulud peavad olema tehtud enne esimese maksuaasta lõppu, mil ettevõte tegutseb.
Lisaks 5000-dollarilise käibemaksu mahaarvamisele võite võtta kuni 5000 USA dollarit täiendavate mahaarvamiste eest väikeettevõtete organisatsioonikuludeks kuni 5000 USA dollarit. Mahaarvamine rakendub teie ettevõtte struktuuri moodustamisele juriidiliste tasude ja muude kulude suhtes.
Ettevõtte käivitamise kulude mahaarvamised: näide
Oletame, et olete LLC käivitanud 2017. aastal. Teil on $ 8,000 mahaarvatavatest käivitamiskuludest ja $ 2,000 kuludest LLC-i seadistamiseks. Siin on võimalik, et mahaarvamine võib toimuda:
- Oma 2017. aasta ärituludeklaratsioonina võite LLC-i seadistamise kulude eest maha arvata 2 000 dollarit, nagu organisatsioonikulud.
- Võite maha arvata oma $ 20100 teiste käivitamiskulude kohta oma 2017. aasta maksudelt.
- Teised $ 3000 käivituskulud tuleb amortiseerida lähiaastatel, nagu IRS seda nõuab.
Pange tähele, et see eeldab, et kõik kulud on seaduslikud mahaarvamised. Teie ülesanne on koguda kulud ja lasta oma maksuprofessionaalil öelda, kas need on seaduslikud ja kuidas neid maha arvata.
Mis siis, kui ma ei lähe äritegevusele? Kas ma võin need kulutused endiselt maha arvata?
Kui uurite konkreetse ettevõtte alustamist või ostmist ning tehing ei toimi, võite oma vormi 1040 A-nimekirja oma kulude maha arvata kui " mitmesugused kulud ".
Kui otsite ettevõtet, kuid teil pole kindlat äritegevust ja otsustate mitte äri osta, ei saa te neid kulusid maha arvata; need ei ole seotud konkreetse ärivaldkonnaga .
Käivitamiskulude tööleht
Selleks, et aidata teil kõik oma käivitamiskulud ühes kohas asetada ja veenduda, et teil pole kulusid, on siin artikkel, mis näitab teile käivituskulude töölehe loomist.
Vastutusest loobumine: Nagu näete, on ettevõtte käivitamiskulude mahaarvamise proovimine keeruline ja maksuseadused sageli muutuvad. Enne mahaarvamise katset peate oma maksuteguriga kontrollima.