Töötajate auhinna andmine on suurepärane motivatsioon ja töötaja moraal. Kuid need auhinnad, sealhulgas töötajate saavutused, ohutus ja teenindusauhinnad, on piiratud.
Samuti peate teadma nende maksude mõju maksudele töötajatele. Kui need on maksustatavad, peate maksud maha arvama palgafondimaksud .
Kui palju võin ma töötajatele saavutuste auhindade eest maha jätta?
Saate maha arvata kuni 400 dollarit kõigile ühele töötajale aastas antavatele "materiaalsete isiklike asjade" auhindadele. Näiteks võite maha arvata kella 30-aastase teeninduse või tahvli tasu ohutuse eest. See piirang ei kehti kvalifitseeritud pensionikava raames tehtud auhindadele.
Millised auhinnad on piiratud mahakandmisest?
IRS määratleb mõiste "töötaja saavutuste auhind", et hõlmata teenusekogemuse auhinnad, ohutusauhinnad ja tähendusrikkade esitluste ajal antavad auhinnad. Auhind peaks "ei tekita varjatud hüvitise maksmise olulist tõenäosust."
Mis on "materiaalne isiklik vara?" Kas kinkekaardid on OK?
Kinkekaarte ei loeta mahaarvamise auhindadeks, sest need ei ole isiklikud asjad . Isiklikud asjad on kinnisvara, mis kuulub üksikisikule või ettevõttele, mis on vallasasjad ja mis ei ole maa ega ehitised.
Nii et tahvel või kell oleks isiklikud asjad.
Saate anda toodete kataloogi ja lubada saajal valida ühe, kuna tooted on käegakatsutavad isiklikud asjad. Need kataloogid erinevad kulutariifid erineva pikkusega teenistuses; pikemat teenindust kallimad kingitused.
Rahvusvahelise tunnustuse spetsialistide organisatsioon ütleb:
Muud asjad, mis ei ole materiaalsed isiklikud asjad, on reisimine, puhkus, toitlustamine, majutus, teatri- või spordiürituste piletid ja aktsiad, võlakirjad või muud väärtpaberid.
Partnerlusest antud auhinnad
IRS-is on olemas erieeskirjad, mis käsitlevad töötajate saavutuste auhindu. Sellisel juhul kohaldatakse mahaarvamispiiranguid "partnerluse ja iga selle liikme suhtes." Eesmärgiks on siinkohal vältida seda, et partnerlus reeglite ümber lööks, kui individuaalsed partnerid pakuvad auhindu.
Teenuse-, ohutus- ja soovitusauhinnad
Kui soovite auhindu, mille annate töötajatele neile mittemaksustatavaks, veenduge, et olete järginud kõiki IRS-i eeskirju.
Teenuse osutamise auhind võib töötajatele maksustada järgmistel juhtudel:
- Need ei ole "varjatud hüvitised" (IRS-i mõiste)
- Neid antakse kirjaliku "kvalifitseeritud" (IRS-termina) programmi raames
- Nad ei poolda väga kompenseeritud töötajaid
- Mittekvalifitseeritud plaanipreemiate puhul ei ületa nad 400 dollarit töötaja kohta ning need ei ületa kokku 1600 dollarit aastas kõigi õnnemängude eest.
- Teenuse auhindu ei saa vastu võtta saaja esimesel viiel tööpäeval või sagedamini kui iga 5 aasta tagant.
Kvalifitseeritud plaan auhindadeks peab olema kehtestatud või kirjalik plaan, mis ei toeta kõrgelt tasustatud töötajaid.
Lisaks sellele ei tohi aasta jooksul antud kõigi töötajate saavutuste auhindade keskmine maksumus ületada 400 dollarit.
Turvalisus auhindu mittemaksukohasena kvalifitseerumiseks a) ei saa anda rohkem kui 10 protsendile töötajatest ja b) ei saa anda juhtidele, administraatoritele, ametnikele ega muudele professionaalsetele töötajatele.
Ettepanekute auhinnad Tehasite töötajate soovituste jaoks vahekoha sisukorras soovitusteksti ja pakute auhinna kuu parimaks soovituseks. Selline ettepanekute sõlmimine võib töövõtjale maksustada, kui:
- Töötaja ei pidanud auhinna andma ja see anti ilma teie teadmiseta
- See vastab keskmiselt 400-le limiidile ja kokku 1600-dollarilisele limiidile (eespool)
- Soovitus ei kuulunud töötaja töösse ja
- Summa ei põhinenud töötaja palgast.
Kui töötajate auhindu maksustatakse töötajatele
Isikliku vara maksumus vastavalt IRS-i kehtestatud piirangutele ei maksustata töötajat.
Kõiki teisi auhindu peetakse hüvitisena, sealhulgas reisi- ja kinkekaartide auhindu ning nende suhtes kehtivad palgafondimaksud.
Need auhinnad peavad olema föderaalse ja riigi tulumaksudest keeldutud ning nendele auhindadele kehtivad FICA maksud (sotsiaalkindlustus ja ravikindlustus) nii töötajatele kui ka tööandjatele.
Töötaja töölepingu maksustatava summa kindlaksmääramiseks peate arvestama õiglase turuväärtusega, mitte kuludega. Näiteks kui ostsite mõningad telerekraanid sügavale allahindlusele ja andsite need töötajatele, peate töötajatele maksustatava summa kindlaksmääramiseks leidma jaemüügi hinna ja kasutama seda.
Lisateavet selle kohta, kuidas IRS töötaja auhindu arvab.
Vastutusest loobumine: käesolev artikkel on esitatud üldise teabena, kuid seda ei tohiks kasutada täielikuks või maksunõueteks ega ettevõtte maksudeklaratsiooni koostamiseks. Teie isiklikud äriolud võivad mõjutada äri kulude mahaarvatust. Enne mis tahes äriotsuste tegemist, mis võib mõjutada teie makse, pöörduge oma maksuprofessionaali poole.