Ettevõtete omanikud ja töötajad
Enne auto kulude mahaarvamist konsulteerige kindlasti oma maksunõustajaga.
See artikkel annab üldist teavet, et saaksite alustada, kuid see maksumeede on keeruline ja teie ettevõtte olukord on ainulaadne.
Kuidas kulude maha arvata
IRS võimaldab ärijuhtimisega seotud kulude mahaarvamiseks kahte erinevat viisi: tegelikud kulud ja standardne läbisõidu mahaarvamine. See, mis te otsustate, sõltub teie olukorrast ning IRSi toetustest ja piirangutest.
Ettevõtte juhtimiskulud, mida saab maha arvata, on järgmised:
- Amortisatsioon (kuid vaadake piirmäärasid allpool)
- Liisingumakse
- Sõiduki registreerimislõivud
- Litsentsid
- Gaas
- Kindlustus
- Remont
- Õli
- Garaaži rent
- Sõidukite pealkirjad
- Tollid
- Parkimiskulud
- Autoliisingu intressikulu (ainult füüsilisest isikust ettevõtja omanikud)
Standardne IRS-i läbisõidu mahaarvamine ärijuhtimiseks, mis muutub igal aastal, on kõige lihtsam kasutada. Sa korrutada ettevõtte miilid aastas vastavalt selle aasta määra ja kasutada seda summat asjakohase maksu vormi.
Lisateavet tavalise mahaarvamise ja tegeliku kulude mahaarvamise eeliste, puuduste ja piirangute kohta.
Standardsete mahaarvamiste hulka ei kuulu parkimine ja teemaksud; võite nende kulude maha arvata lisaks tavalisele mahaarvamisele.
Standardsete ja tegelike kulude kasutamisel on mõningaid piiranguid. Kui alustate standardmeetodit kasutades, ei saa te tavaliselt kulusid vahetada. Peate kasutama standardmeetodit renditud sõidukitega.
Standardmeetodit ei saa kasutada, kui teie ettevõttel on 5 või enam autot ja kui te võtate teatavat liiki amortisatsiooni (vt allpool).
Autojuhtimine ettevõtte omanikuna
Ettevõtte autosõidu kulu on õigustatud ärikulud ja võite need kulud oma ettevõtte maksudeklaratsioonist maha arvata.
Ettevõtte mahaarvamise sisestamine sõltub teie ettevõtte tüübist ja tuludeklaratsioonist oma ärifailid. Enamik väikeettevõtete omanikke kasutab C-nimekirja ettevõtte kasumit ja kahjumit.
Töötajad Autojuhtimine äri jaoks
Töötajad, kes sõidavad ärilistel eesmärkidel, võivad ettevõtte juhtimisega seotud kulusid maha arvata järgmistel tingimustel:
- Tööandja ei hüvitanud neid ärijuhtimiskulusid. Maksu maha arvata kulude eest, mille teie tööandja teile maksis.
- Peate olema võimeline tõestama, et olete neid kulusid maksnud, kui soovite kasutada standardse läbisõidumäära kasutades tegelikku läbisõidu määra või tõestada miilide liikumist.
Ettevõtte juhtimisega seotud töötaja mahaarvamised registreeritakse isiklikel maksudeklaratsioonidel koos muude lubatavate ärikuludega vormil 2106.
Maksunduse planeerimise eksperdil William Perezil on artikkel, kus on rohkem teavet töövõtja ärikulude mahaarvamise kohta .
Maksude pidamise arvestus
Et autokulusid maha arvata ärijuhtimise eest, peate suutma tõendada kulusid. See kehtib isegi siis, kui võtate tavalise mahaarvamise. Teie ettevõtte autokulud, nagu ka muud ärikulud, peavad olema
- Täielik, näidates kogu teavet, sealhulgas kuupäeva, asukohta, läbisõitu, tegelikku kulu ja ärieesmärki
- Täpne, mis tähendab, et teil peaks olema varukoopia üksikute kulude jaoks
- Õigeaegne kulu ajal ei loodud hiljem.
Lisateavet selle kohta, kuidas luua suurepäraseid andmeid ärijuhtimise kulude mahaarvamiseks.
Amortisatsioonikulud
Kui kasutate tavalist mahaarvamist, ei saa te sõiduki amortisatsiooni maha arvata. Eri reeglid kehtivad, kui kasutate oma autot 50% või vähem ärilistel eesmärkidel. Amortisatsiooni- ja autokulud on keeruline teema, nii et kontrollige kindlasti oma maksunõustajaga, enne kui otsustate, millist mahaarvamise meetodit kasutada.
Mitte-mahaarvatavad äriülekande kulud
Ettevõtte juhtimiseks ei saa maha arvata:
- Isiklikuks kasutamiseks auto. Peate autot iseseisvalt ja individuaalselt kasutama, olenemata sellest, kas see on teie isiklik auto või ettevõtte omandis olev auto. Isiklikud kulud ei ole kunagi maha arvata.
- Sõitmiskuludeks (kodust tööle minek edasi ja tagasi)
- Sõiduauto kasutamine ärimaterjalide transportimisel või mobiiltelefoni telefonikõnede tegemisel. IRS ütleb, et need asjaolud ei tee endiselt kulusid maha arvata, kuna te kasutate auto peamiselt sõitmiseks.
- Teie sõiduki kasutamiseks reklaami eesmärgil, näiteks autosõiduki märgistuse ja autoga sõitmiseks. IRS ütleb:
Näidismaterjali paigutamine, mis reklaamib teie ettevõtet autos, ei muuda teie auto kasutamist isiklikuks kasutamiseks ärilisel eesmärgil. Kui kasutate seda autot sõitmiseks või muudel isiklikel eesmärkidel, ei saa te endiselt oma kulusid maha arvata.
- Igapäevased sõidu kulud koduriigi ja ajutise töökoha vahel teie pealinna piirkonnas
- Autojuhtimine teie kodus (mitte teie kodukontoris) ja teine töökoht teie peamise töökoha vältel.
Sõidukiressurssidega seotud üksikasju ja määratlusi leiate IRSi publikatsioonist 463: reisi-, meelelahutus-, kingituse- ja sõidukikulud.