Koduettevõtte käitamine Kanadas on nagu tulumaksuga seotud muu tegevus. Eeldades, et teil on sissetulek selle kirjutamiseks ja eeskirjade järgimine, saate maha arvata hulga ärikulusid , vähendades tulumaksu summat, mida peate maksma.
Kuid üks kodus põhineva ettevõtte käitamise eelis on see, et võite taotleda täiendavaid tulumaksu mahaarvamisi . Alljärgnevalt ei ole ammendav loetelu, vaid pigem kuus kõige levinumat Kanada kodumajapidamise ettevõtte tulumaksu mahaarvamist. Kui palju neid kohaldatakse teie suhtes?
01 - autokulud
- Kütus ja õli
- Litsentseerimine ja registreerimine
- Kindlustus - märkida, et täiendav kindlustus äritegevuse eesmärgil (mis teil peaks olema) on täielikult maha arvatav. Kui teie sõiduk ei ole ärilisel eesmärgil kindlustatud ja teie äritegevuse käigus on õnnetusjuhtum, võib kindlustusselts tõenäoliselt teie nõude eitada.
- Hooldus ja remont
- "intress, mille saate laenult, et osta mootorsõidukit , autot või sõiduautot, mida kasutate sissetuleku saamiseks" (Kanada Revenue Agency). Pidage meeles, et intresside summa on piiratud, kui võite maha arvata raha, mille laenate sõiduauto.
- Liisingukulud
- Õnnetusjuhtumite remont - kui teil on ärilisel eesmärgil sõidu ajal autoõnnetust, võite maha arvata kogu remondi maksumus
Sõiduki kulud on loetletud T2125 äri- või kutsetegevuste deklaratsiooni mootorsõidukisektoris.
Maksu näpunäide . Kuna te võite maha arvata ainult osa oma autokuludest, kui teil on sõiduk, mida kasutate nii ärilistel kui ka isiklikel eesmärkidel, nõuab Kanada Revenue Agency (CRA), et te registreerite koguklienditest, mida sõidate, ja kilomeetreid, mille abil saate teenida sissetulekut, et "oma nõuet toetada". Teie autokulude nõuded on ette nähtud kogu maksumääraga läbitud kilomeetrite äriliseks osaks.
Näites, mida nad annavad äri- ja kutsealase sissetulekuga, kasutavad nad tegelikult neid näitajaid, et välja selgitada, kui palju on mahaarvatavad ärikulud . ("Pauluse" ärikilomeetrid jagunevad tema kogu kilomeetritega, mis on juhitud ja korrutatuna sõiduki kogukuludega, et moodustada tema nõude alus.) Sõidukite logiraamatud on saadaval kontoritarvete kauplustest.
Vaadake, kuidas saate lihtsustatud püügipäeviku pidada tulumaksu jaoks.
Lisateavet sõidukikulude hüvitamise kohta leiate sellest, milliseid mootorsõiduki kulusid võite Kanada tulumaksuga nõuda ?
02 - kindlustus
Kodukindlustusselts on oma olemuselt kommertskindlustuses ja on täielikult üksikisiku kodukindlustuses. (Tegelikult, kui kasutate oma kodust eemal olevat ettevõtet ja neil ei ole kodus asuvat ärikindlustust, siis on teil oht, et midagi ei juhtu, kui midagi juhtub, kuna teie kindlustusandja on koduteksti ei tea, võib teie kodukindlustusleping kehtetuks tunnistada).
Nii et kindlasti soovite kindlasti oma enda kaitsmiseks kodus asuvat kindlustuskindlust - ja seejärel kasutage seda ettevõtte mahaarvamisena .
Maksu näpunäide. Samuti võite maha arvata oma kodukindlustuse osa, kui teie kodus asuv äri vastab ettevõtluskasutusega seotud kulude nõude esitamise tingimustele (vt 4. Järgnevad muud ärilises kasutuses olevad kulud) ) Vajaduse korral oleks see kulu osa kuludest, mida nõude vormi T1 real 9945).
03 - kontorikulud
Kuna amortiseeruvad varad aeguvad, siis võite taotleda osa oma esialgsest maksumusest maksude mahaarvamiseks igal aastal. Kui palju võite nõuda maksuvähendusena, sõltub sellest, mis vara või vara on; Tulumaksuseadused on jaotanud amortiseeruva vara erinevatesse klassidesse, mille kapitali kulude hüvitiste protsentuaalsed määrad on erinevad. Kanadas Tuludirektoraadi saidi kapitali kulude hüvituskeskus sisaldab juhiseid amortiseeritavate varade ühiste klasside kohta.
Maksu näpunäide: Te ei pea kapitalikulude hüvitist saama sellel aastal, kui see toimub ja teie kapitali kulude hüvitise nõue saab edasi lükata, võib teie maksud hiljem vähendada, kui saate seda kõrgemat sissetulekut kompenseerida. Lisateabe saamiseks vt 8. tulumaksu vähendamise väikeettevõtete maksustrateegia .
04 - Hüpoteek- ja omandimaksud
Üldiselt võite maha arvata oma kodus asuva tööruumi ärilisel otstarbel kasutamise kulud, kui:
- tööruum on teie peamine tegevuskoht; või
- kasutate oma äritegevuse sissetuleku teenimiseks ainult ruumi ja kasutate seda korrapäraselt ja pidevalt klientide , klientide või patsientide (Kanada Tuludirektoraadi) kohtumiseks .
Kui teil on oma kodu ja töötab kodus asuv ettevõte, saate oma vara maksud ka kulude hüvitamiseks nõuda.
Kui te üüri, võite maha arvata oma üüri maksumuse.
Siiski on saak; saate osa kulutustest maha arvata ainult sõltuvalt sellest, kui palju teie elamispinda ja aega on tegelikult äriotstarbeliselt pühendatud. Kodumajaga ettevõtte maksude mahaarvamise arvutamine selgitab, kuidas seda sammu astmeliselt teha.
Maksu näpunäide: Kanadas tuludest saadav tulumaksuagent: "Võite kasutada vormi T2125 kaart" Kodumajapidamiste äritegevuse kulude arvutamine ", et arvutada teie lubatav nõue ettevõtte kulude katmiseks. Kulusid, mida nõude esitate reale 9945, ei saa mujal väita.
05 - Muud ärikasutusega seotud kulud
Mõned kõige levinumad neist on:
- Kuumus
- Valgus
- Vesi
- Hooldus ja remont
- Puhastusained
- Telefon
- internetiühendus
Pidage meeles, et "saate arvutada majapidamises oleva ettevõtte jaoks kõik mõistlikud praegused kulutused, mida teenite ettevõtte tulude teenimisel" (Kanada Tuludirektoraat). Kuid nagu punktis 4 lugesite, võite ainult maha arvata nende kulutuste osa, mis on seotud ärilisel otstarbel ja mida te siin väidate, ei saa mujal väita. Kahekordne kastmine pole!
Maksuotsus: Kanada Tuludirektoraadist: "Ostu- ja ärikulud peavad olema [...] tõendatud müügiarve , ostu-müügilepingu, kviitungi või mõne muu kulu toetava kviitungiga."
06 - Kodu kulude kasutamata tööruumi edastamine
Nagu kasutamata kapitalikulude hüvitise nõue , on selle ilu see, et teil ei pea tingimata neid kulusid maksustamisaasta jooksul järgima. Kui teie äritegevus vastab jätkuvalt ärikasutuse kulude hüvitamise tingimustele, antakse tähtajatu ülekandmine (CRA), mis tähendab seda, et saate kasutada neid taotlemata kulusid, kui on mugav hilisemas aastakasumis suuremat sissetulekut kompenseerida .
Nagu kõik muu, mis on seotud maksudega, on hädavajalik dokumendid ; kõik teie mahaarvamised tuleb dokumenteerida kviitungiga . Kuid kui teil on kodupõhine äri, siis need on maksuvähendused, mida te ei soovi.
Kanadas asuvate väikeettevõtete jaoks on palju muid tulumaksu mahaarvamisi , mida saate lugeda nendes artiklites:
- Kõige vähem tähelepanuta jäetud maksu mahaarvamised Kanada väikeettevõtetele
- Kanada äriettevõtete ärikulude indeks
- Kanada tulumaksukoodeksid väikeettevõtetele
- Kuidas täita Kanada T1 tulumaksu vormi kui ettevõtet
- Kuidas arvutada kapitalikulude hüvitis
- Kanada tulumaks ja teie väikeettevõte
- Kanadas asuvate ettevõtete tulumaksu juhend
- Investeeringute maksukrediit Kanada väikeettevõtetele
Kõik potentsiaalsed maksuvähendused on tasuvad end ise kontrollida ja / või arutada oma raamatupidajaga - see on ka maksude mahaarvamine!
Vaata ka:
Parim raamatupidamistarkvara väikeettevõttele
Kuidas alustada edukat koduettevõtlust
10 võimalust teie ettevõtte roheliseks muutmiseks
10 võimalust ettevõtete kulude vähendamiseks