Kas deklareerite oma tulumaksu kogu oma ettevõtte tulumaksu?
Kanada Tuludirektoraat (CRA) määratleb ettevõtte tulu rahalise väärtuse kogusummast, mille saate mis tahes tegevuste eest, mida teete kasumi saamiseks .
Selle määratluse kaks punkti on teie Kanada tulumaksu seisukohast kriitilised.
1) rahaline väärtus
Ma kasutan väljendit "rahaline väärtus" raha asemel, sest raha ei pruugi olla see, mida saad oma töö või teie pakutavate kaupade või teenuste eest.
Ükskõik, kas te töötate kellegagi auto ja nad annavad sulle sularaha, kui töö on tehtud, või kui teete oma teenuseid, mis määravad kellegi autoga arvutiprogrammi kasutamise õppetundide eest, võtate teid mõlemal viisil.
Asi on selles, et kaubad või teenused või krediit, mida vahetuskursi alusel saate, ka äritulu, kuigi tegelik raha ei muutu. (Vt Kanada maksutalituse tõlgenduste bülletääni IT-490, Barter Transactions.)
2) summa kokku tähendab kõiki
Kui otsite Kanadas Tuludirektoraadi veebisaidilt sissetulekut, loete "Kindlatel ajavahemikel teenitud tulude summa". See hõlmab tulusid, mis pärinevad:
- palgad
- palgad
- kasu
- näpunäited
- komisjonitasud
- kasum ettevõtte või elukutse tegemisel
- investeeringud
Pange tähele, et "kõigi tulude summa" ei piirdu Kanadas tehtud tuludega - kõik tähendab kõiki tulusid, mille olete teinud kõikjal maailmas .
Nii et teiste riikide üksikisikutele ja ettevõtetele müüdavad tooted ja teenused loetakse ettevõtte tuluks.
Ja kuidas teenite tulusid, pole ka reitinguagentuuril oluline. Maksustamisel on oluline mõista, et online-äri ja tellistest ja mördist ei erine ükski .
Ärikasum, mida teete äritegevuse veebist, loetakse ka ettevõtte tuluks.
Ja tegelikult pole juriidilise ettevõtte ja ebaseadusliku tulu maksustamise vahel ka erinevust - nagu avastati kahes Regina uimastikaubajas (CBC.ca). Peale selle, et ta on süüdi mõistetud marihuaana salakaubaveo, rahapesu ja muude õigusrikkumistega, tulid nad ka tulumaksu (ja arvatavasti trahvid) nende halva kasumi saamiseks ligikaudu 190 000 dollarini. Maksuameti kohtunik märkis, et:
"On tõestatud, et maksumaksja maksab oma tulu sõltumata selle allikast ... Maksumaksja peab hoidma usaldusväärseid raamatuid ja arvestust kogu oma sissetuleku kohta, sealhulgas tulu ebaseaduslikest allikatest."
Kas teil on ettevõtte tulu, mida te ei kuulu?
Mõned inimesed on äritulude ulatust segamini ajanud. Näiteks, kuna nad ei ole registreerinud äri , arvavad nad, et nad ei pea täitma T2125 vormi ja deklareerima ettevõtte tulu, kui nad täidavad T1 tulumaksu vormi (vt Kas ma pean täitma Kanada tulumaksu Vorm T2125? Ja kuidas täita Kanada T1 tulumaksu vormi kui ettevõtet ).
Või nad arvavad, et kuna nad ei ole palju müünud, ei loeta seda, mida nad on teinud, kui ettevõtte tulu.
Kuid kogu raha, mida teete, loeb ja kui olete müünud tooteid kasumiks (isegi mõneks!), Tegelete Kanada Tuludiagentuuri tegevusega. Kasumi müümisel ei ole mingit summa künnist. Näiteks:
- EBay kolme bisque nukkude müümine võrdub ettevõtlusega tegelemisega ja seega ettevõtjate sissetulekuga, samal ajal müüb eBay neljakümne kaheksa nuku.
- Väikest toitlustusettevõtete käitamine kodust võib igal aastal kuluda vaid paar tuhandet raha, kuid see kajastub jätkuvalt ärituluna vastavalt reitinguagentuurile ja see peab olema sellisena kajastatud. Pange tähele, et sel juhul annab tulu nõuetekohane aruandlus teile õiguse saada mitmesuguseid kodumajapidamise ettevõtte tulumaksu mahaarvamisi .
Pidage meeles, et teie ülemaailmne sissetulek on see, et valitsus loodab, et teatate oma Kanada tulumaksust - kas teete ettevõtte tulu internetis või saite Baierit kontrollilt.
Kõik see loeb.
Karistused, mis ei anna aru kõigist teie ettevõtte tuludest
Kui te ei anna kogu oma ettevõtte tulu, võib teie suhtes kohaldada trahvi 10% ulatuses, mille kohta te ei esitanud aruannet pärast esimest väljajätmist.
See muutub halvemaks "kui teid teadlikult või raskest hooletusest tingitud asjaoludel osalete oma tuludeklaratsiooni esitamisel valeandmete esitamisel või tegematajätmisel. See karistus on 50% maksust, mis on seotud väljajätmise või valeandmetega" (Kanada Tuludirektoraat )
Teie ettevõtte tulu deklareerimine
Te peate deklareerima oma äritulud oma Kanada tuludeklaratsioonist, mida te täidate vormil T2125, kui olete füüsilisest isikust ettevõtjana või partnerlusel ja seejärel täidate oma kogutulu vastava T1 tulu reale.
Kui kasutate ettevõtteid , deklareerite oma ettevõtte tulud oma T2 ettevõtte tulumaksu deklaratsioonist .
Lisateabe saamiseks vt:
Teie väikeettevõtete ja Kanada tulumaks - mida teha ja kuidas seda teha .
Kodus töötama? Ära unusta need 6 Kanada maksuvõlgnevused
Kanada ärikulud ja maksude mahaarvamise reeglid
Kuidas arvutada kapitali kulude hüvitis - peab teie Kanada äri jaoks teadma
Näited: Geoffrey jätkas hoolikalt oma mänguasjade müümist mänguasjade jõulupühade ajal, sest ta teadis, et ta peab deklareerima, mida ta on Kanadas tulumaksuga oma ärituludesse kandnud.