Maksustrateegia väikeettevõttele, mis vähendab teie tulumaksu
Pange tähele, et mõned neist strateegiatest kehtivad ainult inimestele, kes kasutavad füüsilisest isikust ettevõtjaid või partnerlussuhteid , kes esitavad oma tulumaksu T1 isikliku tulumaksu deklaratsiooni kasutades.
( Teie esimene äritulu maksudeklaratsioon viib teid läbi selle tagasipöördumise protsessi.)
8 väikeettevõtte maksustrateegiad
1) Koguge alati äridokumente puudutavaid tegevusi.
Äritegevuse käivitamine on aeganõudev ning mõned ärimehed ei saa vaeva saada, et saada või hoida laekumisi "väikeste" asjade jaoks. Kuid parkimise tasu kliendi kohtumisel, teie poolt saadetud "vähe" tähte, kohvipaksu, mille te kontori korjati - kõik need väikesed asjad võivad tõesti aasta jooksul kokku tõmmata.
Maksimeerige oma tulumaksu mahaarvamised , kogudes kviitungi kõikide oma ostude puhul, mis on või võivad olla seotud äriga, ning kirjutades ja esitades need asjakohaselt.
Pidage meeles, et Kanada maksutalitus (CRA) tavapäraselt ei aktsepteerinud krediitkaardi väljavõtteid kui kulutuste tõendit - peate originaaltekstisid säilitama juhul, kui reitinguagentuur seda taotleb. ( Kui kaua peate neid hoidma ?)
2) Hallake oma RRSP ja TFSA osamakseid.
Registreeritud pensionileminekukava (RRSP) ja maksuvaba säästukonto (TFSA) on suurepärased tulumaksu mahaarvamised väikeettevõtete omanikele, eriti füüsilisest isikust ettevõtjatele või partneritele.
Ükskõik, kas peaksite maksimaalse RRSP panuse igal aastal tegema, sõltub sellest, kui palju teie sissetulek aastate lõikes kõikub.
RRSP-i sissemaksega seotud maksusumma põhineb teie maksumäära piirmääral ja kuna osa või kogu teie lubatavat RRSP-i panust saab üle kanda järgmistel aastatel, on teil parem ette näha RRSP-i sissemaksed aastateks, mille jooksul soovite suuremat sissetulekut.
Pange tähele, et kui teie väikeettevõte on ettevõtte struktureeritud, on olukord keerukam. RRSP sissemaksete tase põhineb teenitud sissetulekust palgast, nii et kui te otsustate osaliselt või täielikult oma dividendide kujul saada, vähendab see teie RRSP panust või kaotab selle. Vaadake ettevõtte palka või dividende - kuidas peaksite end maksma?
Nagu nimigi osutab, võimaldab TFSA teil hoida kokku tulu ja tulu maksudelt. Tulu ja kapitali väärtuse tõus aktsiatest, võlakirjadest või muudest intressi kandvatest instrumentidest on TFSA-s maksuvaba. Kui olete oma RRSP-i sissemaksed välja maksnud ja peate maksu-vaba koht raha või investeeringute tegemiseks, on TFSA valik hea valik.
3) maksimeeri oma kapitalikulusid.
Samamoodi, kui teie ettevõttel on igal aastal tekkiv kapitalikadu (mis määratletakse kui teie kulud ületavad teie ettevõtte tulu), siis võite kaaluda, kas saate kõige paremini kasutada seda kahjumit oma tulumaksuarve vähendamiseks enne selle kasutamist.
Mittekapitali kahjumit saab kasutada muu isikliku sissetuleku tasaarveldamiseks mis tahes kindla maksustamisaasta jooksul, seda võib kanda tagasi kolmeks aastaks või edasi kanda kuni seitse aastat. See võib olla mõistlikum, kui kannate oma mitte kapitalikahjumi tagasimaksmiseks juba tasutud tulumaksu sissenõudmiseks või edastab selle suurema maksuarve korvamiseks tulevikus, kui seda maksustamisaasta jooksul kasutada tekkis kapitalikahjum. Vaadake Kanada maksude kahjumi hüvitamise nõudeid .
4) maksimeeri oma heategevuslikku tulumaksukrediiti.
Heategevuslikud annetused registreeritud Kanada heategevusorganisatsioonidele või muudele kvalifitseeritud annetajatele annavad teile maksusoodustusi . Kuid kas teate, et heategevuslikud annetused, mis on kokku üle 200 USA dollari, annavad teile rohkem maksusoodustust, kuna neid hinnatakse kõrgema määraga?
Heategevusliku tulumaksukrediidi maksimeerimiseks kaaluge selle aasta jooksul teie valitud registreeritud heategevusorganisatsioonide pakkumist rohkem.
Kui teenite sissetulekuks 30 000 dollarit ja otsustate anda ainult 5% oma sissetulekust, siis õnnestub heategevusorganisatsioonidele 1500 dollarit. (Pange tähele, et registreerimata Kanada heategevusorganisatsioonid, Ameerika heategevusorganisatsioonid ja erakonnad ei loeta heategevusliku tulumaksu mahaarvamiseks.)
5) maksimeeri oma kapitali kulude hüvitist (CCA) tulumaksu nõuet.
Enamik Kanada väikeettevõtete omanikke teavad, et selle asemel, et lihtsalt maha arvata nende omandatud vara maksumus, mida nad on omandanud teatud aasta jooksul oma äritegevuses, peavad nad amortiseeritava vara soetusmaksumuse maha arvama aastate jooksul Kapitali Kulude hüvitamise nõue.
Kuid paljud väikeettevõtete omanikud ei ole teadlikud sellest, et nad ei pea nõudma kapitalikulude hüvitist sellel aastal, kui see toimub - väikeettevõtte maksustrateegia, mida saate oma tulumaksu vähendamiseks kasutada. CCA ei ole kohustuslik maksude mahaarvamine, nii et võite oma CCA nõude teatud kindlal maksuaastal kasutada nii palju või vähe kui soovite; võite kasutada mis tahes kasutamata osa, et tulevikus paremini arvutada tulumaksuarve. Ei ole mõtet, et te võtaksite kogu oma kapitali kulude hüvitise saamiseks ühe aasta jooksul maha arvata, et teil on väike või maksustatav tulu.
Teie kapitalikulude hüvitusnõude maksimeerimise teine aspekt on teie vara ostmine (ja müümine) õigel ajal . Te soovite osta uut vara enne oma majandusaasta lõppu ja müüa vana vara pärast jooksvat majandusaastat.
Pidage meeles ka 50% reeglist; kui omandate vara, siis võite tavaliselt nõuda 50% kapitalikulude hüvitisest, mille tavaliselt võiksite nõuda (ja mõnel juhul tähendab "kasutatavaks kasutamiseks" reegel seda, et te ei saa kapitali nõuda Kulude hüvitis kuni teise maksuaastani pärast vara omandamist).
Lugege põhjalikult kapitalikulude hüvitise arvutamise ja nõudmise kohta.
Võib-olla soovite lugeda, kuidas taotleda CCA-d sõidukile, mida osteti äriliseks kasutamiseks .
6) jagage oma sissetulekut.
See väikeettevõtete maksustrateegia võimaldab teil täiel määral kasutada maksumäära marginaalseid erinevusi. Mida kõrgem on teie sissetulek, seda kõrgem on teie marginaalne maksumäär Kanadas. Kui saate oma sissetuleku osa madalama sissetulekuga perekonnaliikmele, näiteks abikaasale või lapsele, saate oma sissetulekute piirmäära vähendada.
See on eriti tugev maksustamisstrateegia väikeettevõtete omanikele, kellel on keskkooliõpilaste lapsed. Oletame, et olete oma äris 19-aastase tütre kasutanud, maksates talle 10 000 dollarit palka. Isikliku tulumaksuvabastuse tõttu maksaks ta väga väikest tulumaksu ja oleks oma hariduse eest tasumiseks kena pesakomm.
(Kui maksate talle tulumaksu, mis on võrdne isikliku tulumaksuvabastusega, ei maksaks ta üldse mingit maksu!) Ja vahepeal on teil 10 000 dollarit oma tulust välja makstud, vähendades isiklikult tasumisele kuuluvat tulumaksu. Lisateabe saamiseks lugege Kanadas asuvate ettevõtete jaoks sissetuleku jagamist .
Kui kavatsete oma ettevõttes pereliikme palgata, hoidke oma nõuded mõistlikuna ja täitke kõik paberimajutused, nagu oleksite töövõtja või töövõtja palkamisel (saatke tööandjale korralikult arve). Teie naise / mehe palkamine tuhandete dollarite eest kuus mõne tunni eest telefonile vastamiseks või esitamiseks on kindel viis, kuidas Kanada Revenue Agency tähelepanu juhtida ja oma nõuded tagasi lükata.
7) Kasu täielikult kodumaistele ettevõtetele kättesaadavatele tulumaksu mahaarvamistele.
Kas te käitate oma äri kodust välja? Kui mitte, mis sulle peatub? Kuigi mitte iga ettevõte sobib kodus asuva ettevõtte jaoks, on kodumaistel ettevõtetel tulumaksuga seotud eelised.
Kodumajapidamises asuvate ettevõtete omanikele lisaks kodutarbimise vähendamisele võib maha arvata osa kodukulusid, nagu soojusenergia, elektrienergia, koduhooldus, puhastusvahendid ja kodukindlustus.
Kui teil on oma kodu, võite ka maha arvata osa oma vara maksust ja hüpoteegi intressidest. 6 Kodumajapidamise ettevõtte tulumaksu mahaarvamised, mida te ei soovi, annab teile lisateavet võimalike tulumaksu mahaarvamiste kohta.
8) Kas lisada oma äri?
Üks põhjus, miks paljud füüsilisest isikust ettevõtjad ja partnerid hõlmavad oma ettevõtteid, tulenevad asutamise maksusoodustustest. Nende maksusoodustuste kõige tuntum on väikeettevõtte tulumaksu mahaarvamine , mille kohaselt kvalifitseeruvate Kanadas hoitavate korporatsioonide sissetulekut maksustatakse erilise "vähendatud" määraga. Kanada juhitud eraõigusliku ettevõtte puhul, kes nõuab väikeettevõtte mahaarvamist, on ettevõtte netomaksu määr 10,5%. Muude korporatsioonide puhul on ettevõtte netomaksu määr 15%.
Teie ettevõtte kui maksustrateegia integreerimine on efektiivne ainult siis, kui teie ettevõte on piisavalt kasvanud, et kaasamine võiks olla kasulik. Teil ei pea olema mitte ainult märkimisväärne sissetulek juba ettevõtte asutamise kulude hüvitamiseks, vaid peab olema valmis jätma ettevõtte tulumaksu ettevõtte tulumaksust ettevõtte tulumaksu edasilükkamiseks.
Näiteks kui te kasutate äriettevõtet ja ettevõtte tulu antud aastal on 60 000 dollarit, kuid võtate ettevõtte tasudelt 60 000 dollarit, maksustatakse teie 60 000 dollarit siis, kui teie isiklik (T1) sissetulek oleks nüüd, moodustades ühinemise see põhjus on mõttetu. Kas peaksite oma väikeettevõtet kaasama? selgitab ettevõtte üldiseid eeliseid ja puudusi.
Alusta oma tulumaksu vähendamist täna
Kuigi kõik need strateegiad ei tööta kõigi väikeettevõtete jaoks, loodetavasti on see nimekiri teil mõelnud maksukavasse . Teie tasutud tulumaksu summa ei ole absoluutselt kivi kirjas. Teil on õiguslikke ja mõnikord lihtsaid asju, mida saate oma tulumaksuarve vähendamiseks - väikeettevõtte maksustrateegiaid, mida saate täna hakata rakendama.