Kas teie koduettevõtted on kodumajapidamise tulumaksu mahaarvamiseks õigustatud?
Kui käitate koduettevõtteid , peate kindlasti oma tulumaksu maha arvama kõik asjakohased kodutöö kulud .
Kuigi kodumaistele ettevõtetele on ette nähtud tulumaksu mahaarvamised , ei vasta kõik ettevõtted oma kodumaistele ettevõtetele. CRA-lt (Kanada Tulumaksuagentuur) kehtivad ranged tingimused, mis määravad kindlaks, kas koduste ettevõtete omanik võib taotleda T1-maksuvormi Tüüpis 9945 ärilisel eesmärgil kasutatavaid kulusid (kodu-kontorimaksu mahaarvamine).
Kes võib taotleda kodumajapidamise ettevõtte tulumaksu mahaarvamist
Kodu saab kasutada ainult juhul, kui teie kodu on teie peamine tegevuskoht või kui kasutate tööruume oma kodus vaid selleks, et teenida oma ettevõtte tulu ja kasutada seda regulaarselt klientide, klientide või patsientidega kohtumiseks.
Seega ei saa te ärirakenduste kulude hüvitamist nõustada, kui teete äri ka kusagil mujal, või põhjusel, et mõnikord teete oma äritegevust kodus.
Kuidas taotleda kodumajapidamise ettevõtte tulumaksu mahaarvamist
Kui täidate reitinguagentuuri nõudeid, olete valmis arvutama oma ärikasutusega seotud kulud. Sest kui teete äritegevust, kus te elate, on teie kulutused teie kodukulude protsent.
Kõige lihtsam on arvutada, kas teil on ärilisel eesmärgil eraldatud ruum, näiteks kodune kontor . Siis on lihtne asuda oma tööruumi alale ja jagama seda oma maja kogupindalaga.
Näiteks oleta, et teil on kodune kontor, mille maja on 10 x 10 jalga 1800 ruutjalga. Seejärel arvutatakse ärilisel otstarbel kasutatavate kulude lubatud osatähtsus järgmiselt: 100 jagatuna 1800 = 5%. Isikliku kasutamise osa oleks = 95%.
Kodumajapidamise ettevõtte tulumaksu mahaarvamise arvutamisel on järgmine protsent teie leibkonna lubatud maksumusest.
Saate maha arvata osa oma majade kulutustest, mis on otseselt seotud ettevõtte käitamisega, näiteks teie kommunaalteenused, telefon ja puhastusvahendid.
Kui teil on oma kodu, võite nõuda osa oma majakindlustusest, kinnisvaramaksudest ja hüpoteegi intressidest (kuigi te ei saa hüpoteegi maksed ise taotleda). Kui te oma elukoha üürite, võite nõuda osa üürist maksma.
Koduameti kulude arvutamise näide:
| Kulu | Summa |
| Kasutamata kulude osakaal eelmisest aastast | |
| kodus isiklikuks tarbeks (1700/1800 * 100) | 95% |
| Kuumus | 1000 dollarit |
| Elekter | 1000 dollarit |
| Kodukindlustus | 1000 dollarit |
| Hooldus ja remont | 3000 dollarit |
| Hüpoteek huvi | 12 000 dollarit |
| Omandimaksud | 3000 dollarit |
| Telefon | 1000 dollarit |
| Muud kodukontorikulud (vajaduste kirjeldus) | |
| Kogukulud | 22 000 dollarit |
| Isikliku kasutamise osa (kokku * 95%) | 20 900 dollarit |
| Mahaarvatav äritegevuse osa (kokku * 5%) | 1100 dollarit |
Ülaltoodud näites on kogukulud kokku 22 000 eurot eelarveaastal. Siis on 5 000 dollarit (ärilisel otstarbel kodumajapidamise kulude puhul) 22 000 USA dollarit (kogukulud) 1100 dollariga, mis oleks T1-maksuvormi T-liini 9945 ärilõivu kogumaksumus.
Pange tähele, et Kanada maksutarkvaraprogrammid arvutavad automaatselt välja kululiigid, mis põhinevad teie isiklikel / ettevõtte tööruumi suhtarvudel.
Tööruumi kohandamine segakasutusega kodukuludes
Kui kasutate osalist tööaega oma kodust välja ja kasutate ruumi nii äri- kui ka isiklikuks tegevuseks, peate kohandama oma tööd vastavalt oma kodukuludele. Näiteks oleta, et teil on kodune kontor, mida kasutate nõustamistegevuse läbiviimiseks viis päeva nädalas ja ülejäänud ajaks, mil kontorit kasutatakse isiklikuks tegevuseks. Et selgitada välja oma ärikulude kasutamisega seotud kulud, arvutaksite, kui palju tunde päevas, kui kasutate töökohta oma kodus ärilistel eesmärkidel, jagage see summa 24 tunni jooksul ja korrutage tulemus vastavalt ettevõtte osale oma kogukuludest.
Kasutades samu näiteid, mida kasutati ülalpool ja mis töötavad ettevõttes 9.00-17.00 viis päeva nädalas (7 tundi päevas), töötab ettevõte 35 tunni jooksul nädalas kogu nädala jooksul 168.
Seejärel vähendatakse mahaarvatavat äriotstarbelist nõuet järgmiselt:
35/168 tundi x 1,100 dollarit = 229,17 dollarit - teie kogupindalast ettevõtte tulumaksu mahaarvamine
Pidage meeles, et peate sissetulekut maksust maha arvama.
Te ei saa tuludest maha arvata tuludest, mida sul pole. Teisisõnu ei saa te äritegevuse kaotamiseks luua ärikasutusega seotud kulusid, nii et teie mahaarvamine ei tohi enne nende kulude mahaarvamist olla suurem kui teie netosissetulek. Kui see on veel rohkem, võite kulude summa edasi kanda järgmisesse aastasse.
See ei pruugi tunduda palju, aga tulumaksu puhul aitab iga mahaarvamine. Kui kasutate kodutöid ja täidate reitinguagentuuri ettevõtte kasutusotstarbe määratlust, peate kindlasti nõustuma oma tulumaksuga ettevõtte tulumaksu mahaarvamisega.
Vaata ka:
Kanada Tuludirektoraadi "Kodumajapidamiste kulude kalkulatsioon" vorm T2125
Ettevõtete tulumaksu Kanada juhend
Kõige vähem tähelepanuta jäetud maksu mahaarvamised Kanada väikeettevõtetele