Ettevõtte kulud ja maksuvõlgnevused Kanada ettevõtetele
Märkus: see nimekiri ei ole kõikehõlmav. Kui objekt, mida kavatsen kasutada ettevõtte tulumaksu mahaarvamisena, pole selles loendis, see ei tähenda, et see ei ole õigustatud ärikulud.
Kanada maksuvabastuse agentuur (CRA) määratleb mahaarvatava äritegevuse kulud "mis tahes mõistliku jooksva kuluna, mille olete maksnud või peate maksma ettevõtte tulu teenimiseks".
Ühised ärikulud
- Raamatupidamis- ja juriidilised teenustasud (seotud äritegevusega)
- Reklaamikulud (vt ka: 10 odavat võimalust oma ettevõtte reklaamimiseks )
- Autokulud (sõidukikulude kasutamine ärikuludes ja sõiduki ostmisel makstud kapitalikulude hüvitised - vaadake teemat Millised mootorsõiduki kulutused võite Kanadas tulumaksuga nõuda ja kuidas nõuda CCA-d (kapitali kulude hüvitis) sõidukile, mida ostetakse Ärialane kasutamine )
- Bad Debts (teie võlgnevus, mida te ei saa koguda)
- Panga teenustasud
- Ettevõtte maksud ja äriload
- Cloud Computing Service Provideri tasud
- Kollektsiooniasutuse tasud
- Konverentsi- ja konverentsitasud
- Eksperdiarvamused (näiteks konsultantide tasud)
- Intressikulu (teie ettevõtte juhtimiseks laenatud raha eest)
- Kindlustushüvitised (hoonete, masinate või seadmete eest)
- Internetiteenuse pakkuja (ISP) tasud (ärilisel eesmärgil)
- Liikmemaksud (ettevõtlusega seotud organisatsioonid, ka ärikohtumistega seotud väljaannete tellimine)
- Toitlustamine ja meelelahutuskulud
- Kontorirent / rendikulud
- Kontoritarbed kulud
- Posti- ja kullerikulud (saatmine ja kohaletoimetamine)
- Eraõiguslike tervishoiuteenuste plaani (PHSP) kindlustusmaksed - võite maha arvata oma PHSP kindlustuspreemiad enda või teie leibkonna liikme kindlustamiseks seni, kuni olete oma ettevõttes aktiivselt kaasatud ja see annab üle 50% kogu teie sissetulekust
- Kampaania kulud
- Omandimaksud
- Remondi- ja hoolduskulud
- Töötajate palgad - sealhulgas pereliikmete palgad (pereliikmete teenimine on suurepärane viis maksude säästmiseks sissetuleku jagamise kaudu ). Pange tähele, et te ei saa maksta pereliikmetele palka üle selle, mida maksate kellelegi teisele töö tegemiseks.
- Business Software (näiteks büroo sviiti ja maksude ettevalmistamine ja raamatupidamistarkvara )
- Telefoni- / telekommunikatsioonikulud
- Sõidukulud
- Utiliidid
Ärikulud ja maksude mahaarvamine, eriti kodumajapidamistele
Pange tähele, et kui kasutate kodus asuvat ettevõtet, peate oma kulude äritegevuse eraldama isiklikest kuludest. Näiteks võite maha arvata kogu oma kodu hüpoteegi maksmise või kogu oma elektriarve - võite maha arvata osa, mis põhineb teie kodus kasutatud ärilisel eesmärgil.
Muud maksuvõlgnevused palgatöötajatele
- Tööandja poolt tasutud kindlustusmaksed Kanada või Québeci pensionikava sissemaksed
- Tööhõive kindlustus
- Töötajate hüvitis
- Haigus-, õnnetusjuhtumi-, invaliidsus- või tulukindlustuse kavad
Maksukrediit
Lisaks ärikulude mahaarvamisele on teie ettevõtte jaoks erinevad maksukrediidid, sealhulgas:
- Teadus- ja eksperimentaalarengu maksukrediidid - kui teie ettevõte tegeleb kvalifitseeruva teadusliku uurimis- ja arendustegevusega, võib teil olla õigus saada maksukrediiti
- Investeeringute maksukrediidid - see hõlmab ka praktikakohtade loomise krediiti, investeeringuid kvalifitseeruvasse varasse, lastehoiuasutusi jne (vt Kanadas asuvate ettevõtete investeeringute maksukrediidid )
Kapitalikulude vähendamise mahaarvamised
Kui te töötate koos ärikuludega maksude mahaarvamistena , siis soovite teada ka kapitalikulude vähendamise (CCA) mahaarvamisi. CCA võimaldab teil maha arvata põhivara amortiseerumiseks kuluvaid varasid , nagu hooned, sõidukid, seadmed, mööbel ja masinad.
CCA kohta lisateabe saamiseks vaadake:
- 8 Väikeettevõtte tulumaksu vähendamise strateegiad Kanadas (5. jagu)
- Kuidas arvutada kapitalikulude hüvitis (CCA)
Hoia neid laekumisi
Veenduge, et säilitate kõik tulude deklareerimisel nõutud ärikulud - kui teid auditeeritakse või muul moel palutakse esitada oma nõuete toetuseks kviitungid ja te ei saa neid esitada, siis tõenäoliselt teie nõuded on keelatud .
Kui kahtlete kuludest, pöörduge oma arve poole
Nagu alati, pöörduge oma raamatupidaja või Kanada maksuameti poole, kui teil on kahtlusi konkreetse ärikulude maksuvähendamise potentsiaal. Kulude mahaarvamisel on liiga selgesti agressiivne kindel viis, kuidas meelitada reitinguagentuuri tähelepanu. See kehtib eriti füüsilisest isikust ettevõtjate ning ehitus- ja toitlustusteenuste ettevõtete kohta (vt 10 punast lippu, mille abil saate kontrollida teie Kanada väikeettevõtet ).
Mõistlik kasumlik ootus
Kulude mahaarvamiseks peab teie ettevõttel olema reitinguagentuuri andmetel " mõistlik ootus kasumit teenida ". Te ei saa ettevõtte kulusid maha arvata tähtajatult, ilma et teie ettevõte saaks lõpuks kasumlikuks.
Vaata ka:
Väikeettevõtete tulumaksukoodeksid
Kanada ettevõtte tulumaksu juhend
8 maksustamisstrateegiat, et maksimeerida teie ettevõtte tulumaksu mahaarvamist