Lihtsad vastused karmide füüsilisest isikust ettevõtjate maksustamise küsimustele
1) Kas ma peaksin majapidamiskoha maha arvestama?
Oli aeg, kui teie kodust osa oma ettevõtte ärilistel eesmärkidel välja kirjutades suurendaks teie auditiriski. Kui enam kui 50 protsenti ettevõtetest töötab kodukontorist, ei ole see enam nii, seega ärge kartke kodus kontorit maha arvata. Pidage meeles, et saate tühistada ruumi, mida kasutate oma ettevõtte jaoks ainult ja regulaarselt. Lisateave kodukontori mahaarvamise kohta .
2) Kas ma saan ma oma auto oma äritegevuse kulul maha panna?
Kõik kulutused, mis teil on selleks, et teie äritegevust teha, võib olla ettevõtte tulumaksu mahaarvamine , mis hõlmab ka reisi- äri kulutusi . Võite kohe kasutada oma sõiduki osa, mida kasutatakse ärilistel eesmärkidel. Mahaarvamise tegemiseks peate te tõestama autori ärilisel otstarbel kasutamise korrapärase pidamise kaudu . Teil on kaks võimalust teha ettevõtte auto mahaarvamine , mille lihtsaimaks on jälgida oma läbisõitu logiraamatus või ärirakenduses .
Igal aastal annab IRS läbisõidumäära. Korrutage oma mahaarvamise saamiseks lihtsalt ärimudeli läbisõidumäära. Teine võimalus on kasutada tegelikke kulusid. Selleks peate hoidma kõik oma auto hooldamise ja hooldamisega seotud dokumendid.
3) Milliseid mahaarvamisi ma võin võtta füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemiseks?
Kaks füüsilisest isikust ettevõtjate perksist on 1) teie brutotulu saamine ja 2) tööga seotud maksuvähendused.
See võib muuta maksuaja veidi keerulisemaks, sest peate tasuma füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisega seotud makse ja sotsiaalkindlustust, mille teie tööandja tavaliselt teie jaoks maha arvab. Kuid erinevalt tavapärastest töökohtadest saate maha arvata paljusid kulusid, mida te tööl ei saa. Näiteks ei saa te tööl käibemaksu maha arvata, samal ajal kui võite maha arvata äriga seotud reisid. Peaaegu igasugune kulu, mis on vajalik teie ettevõtte käitamiseks, on mahaarvatav, hõlmates teie Interneti-ühendust, turunduskulusid ja palju muud. Siin on 15 tavalist füüsilisest isikust ettevõtja maksuvähendust .
4) Mitu aastat ma saan minna ilma oma äritegevuses teenitud kasumita?
IRS mõistab, et mõnikord võib ettevõtetel, eriti alustavatel ettevõtetel või majanduslike raskuste ajal kahju olla. Ettevõttes on mitmeid aspekte, mida IRS arvab otsustamaks, kas teil on äri või hobi . Kõige olulisemad tegurid on see, kas te tegutsete nagu ettevõte, näiteks ettevõtte struktuuri loomine, mille eesmärk on teenides kasumit, tegeledge oma ettevõtte loomisega ja palju muud. Kui te käitute nagu ettevõte, siis näeb IRS tõenäolisemalt teie arvates seda. Kui teil on netokahjum rohkem kui kahel viiest tegevusaastast, siis on oht, et seda peetakse huvitööks. Nii et sisuliselt soovite puhast kasumit vähemalt viiest viiendast aastast.
Pidev äritegevuse kadu (see tähendab, et te loobute rohkem kui teete), jätab teid suuremat riski IRS-i auditi saamiseks. Sellest tulenevalt võite oma hobikirurgia kulud maha kanda nii palju kui teenite. Kui teenite 1000 krooni, kuid oma huviobjektist kulusid 1500 dollarit, võite maha arvata 1000 dollarit. Kui aga ettevõte vastab ettevõtte nõudele, võite maha arvata 1500 dollarit ja võtta 500 dollari suurune kahjum. Külastage IRS-i, et saada teavet ettevõtte ja hobi kohta.
5) Kas mul on vaja kviitungi kõigi minu mahakandmiste eest?
Jah. Kõigi kulude ja mahaarvamiste laekumine on oluline, sest teie kohustus on tõendada, kui see on auditeeritud. Saadaval on mitmesuguseid filtreerimissüsteeme, mille abil saab kõik oma laekumised järjekorda tõmmata. Võite soovida kasutada ettevõtte raamatupidamistarkvara, mis aitab teil oma sissetulekuid ja kulusid korrastada, ning lihtsustada maksuaruannete koostamist.
Sina
6) Kui palju on võimalik saada füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsenud tulu, ilma et peaksite sellest aru andma?
Puudub. IRS nõuab, et teid teavitataks kogu oma sissetulekust. Sõltuvalt teie koduriigi tüübist võib teile saada 1099-MISC- vormi. Ent kui müüte oma tooteid või teenuseid otse, ei pruugi te saada mingit kasumiaruannet. Kuid see ei tähenda, et te ei pea aru andma, mida olete teeninud. Oluline on jälgida kogu ettevõtte tulu ja teatada sellest kõigest.
7) Kas ma peaksin palgama raamatupidajat, et aidata mind oma kodutöö maksudega?
Mitte tingimata. Teie isiklike ja äriliste maksude ettevalmistamisel otsustab, kas otsida välisabi abi või mitte. Kui teil on ettevõtte maksude ettevalmistamisel vähe kogemusi, võib see osutuda mõistlikuks investeeringuks esimese aasta või kahe aasta abi otsimisel. Finantsjuhtimise ja maksutarkvara võib olla kasulik, kui teil pole raamatupidaja või maksuprofessionaali eelarvet. Pange tähele, et ettevõtte raamatupidamis- ja maksuteenused on maksuvähendatavad.
8) Millised on koduteksti tipptasemel auditi lipud?
Te ei tohiks lasta auditihirmu takistada teid koduste tegevuste alustamist. Kuid peaksite laskma auditi hirmul julgustada teid maksuküsimusi ajakohastama ja oma aruandluses ausalt öeldes. Siin on mõned asjad, mis võiksid IRS-i käivitada, et sooviksite oma maksud lähemalt uurida:
- Toitlustus, reisimine, meelelahutus - sageli kaasnevad isiklikud reisikulud ärireisidega, mis võib viia IRS-i otsima.
- Sissetulek - SBA kohaselt on suurem sissetulekupõhine sissetulek, mis võrdub auditi suurema riskiga.
- Sularaha äri - kuna sularaha vastuvõtmisel pole paberijälgi, pole seda lihtsam aru saada. Selle tulemusena on IRS kahtlane sularahakäitlemisettevõtete suhtes.
- Liigsed mahaarvamised
- Sõiduki 100% ärilisel otstarbel kasutamine - kuna enamik koduettevõtteid kasutavad oma autot isiklikuks ja ettevõtlikuks, võib olla ohtlik nõuda, et teie auto kasutataks ainult äritegevuseks. See kehtib ka teiste kulude kohta, näiteks mobiiltelefonid ja Internet, kus neid sageli kasutatakse nii äri kui ka isiklikuks kasutamiseks. Selle asemel määrake äriprotsessis kasutatud ajaprotsent ja arvuta selle maha.
- Teie tagasitulek on väljaspool statistilisi norme. IRS kasutab mõnikord juhuslikke sõeluuringuid, milles võrreldakse tulemusi teiste vastu. Kui teie saldo erineb teistest sarnasematest tuludest, võib see märgistada auditiks.
9) Kas ma pean oma kodutöö jaoks olema föderaalne maksukohustuslase number (FEIN)?
Kui olete ainuesindaja ilma töötajatest või üheliikmelisest LLCist ilma töötajateta, ei pea te FEINit - saate kasutada oma sotsiaalkindlustuse numbrit. Mis tahes muu ettevõtte loomine nõuab FEIN-i. Seda öeldes, kuna FEIN-numbrid on vabad, ei tekita see seda. Sõltuvalt teie äritegevuse tüübist võib teil paluda anda oma sotsiaalkindlustuse number. Kui teil on äri FEIN, saate selle asemel anda ja kaitsta oma sotsiaalkindlustuse numbrit.
10) Miks küsib klient, et klient täidaks W-9 vormi?
W-9 vorm on ametlik IRS-vorm, mida ettevõte kasutab, kui soovite, et saadaksite oma maksumaksja identifitseerimisnumbri (teie sotsiaalkindlustuse number või FEIN). See on sarnane W-2-ga, välja arvatud juhul, kui seda kasutatakse sõltumatute töövõtjate , konsultantide ja muude füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks. See vorm aitab ettevõttel korralikult täita 1099-MISC maksuvormi, mida see saadab teile jaanuari lõpus, et saaksite oma makse teha. Samuti saadab see koopia IRS-ile.
11) Kas koduteenindus peab aasta lõpus alati tasuma makse?
Mitte alati. Füüsilisest isikust ettevõtjad peavad aasta lõpus maksma isikliku tulumaksu ja füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksu . Seda koormust saab vähendada erinevate maksude mahaarvamistega . Sellest tulenevalt on palju tegureid, mis lähevad selle juurde, kas maksustamine lõpeb või mitte. Esiteks, kui teil on kahekordne või mitut sissetulekuga leibkond, võivad teiste liikmete poolt makstud maksud (või teie töökohad) kompenseerida teie ettevõttele võlgnetavaid makse, eeldades, et teistel liikmetel on õigus saada toetust. Teine kaalutlus on teie ettevõtte struktuur. Füüsilisest isikust ettevõtja või üksikisik LLC võib esitada C-nimekirja ja maksustada oma makse tavaliselt. Ettevõtted või partnerlused nõuavad aga ettevõttelt maksude esitamist. Lõpuks peavad kodufirmad maksma hinnangulisi makse . Kui tööandja võtaks kodumajapidamise omanikuna iga palgapäevaga maksustatavaid sissetulekuid, peate saatma prognoositud maksumakse neli korda aastas. Kui teete oma maksud, siis lahutate selle, mida saatsid, sarnaselt tööandja poolt makstud summadega.
Kui te ei maksa hinnangulisi makse, kuid teie maksukoormus on väiksem kui 1000 dollarit, siis tõenäoliselt okei. Kuid kui võtate 1000 dollarit või rohkem, võite võidelda karistuste ja lisatasudega.
12) Mis on füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaks ja kas see on lisaks regulaarsetele maksudele, mida ma maksan aasta lõpus?
Jah, see on erinev. Füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu makstakse lisaks muudele maksudele, mida võlgnen. See on füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsev versioon FICA maksust , mida tavaliselt maksavad tööandjad sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse eest. See on tingitud füüsilisest isikust ettevõtjate netotulust . Ajakava C vorm, teie maksutarkvara või maksutegur aitab arvutamisel teha. Hea uudis on see, et teie füüsilisest isikust ettevõtjana tegutseva ettevõtte tulumaksu osa on maha arvatav.
13) Kas ma saan oma tervisekindlustuse makseid maha panna?
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, maksate oma enda ravikindlustuse eest ja teil on puhas ärikasum, võite maha arvata tervisekindlustusmaksete kogu kulud isiklikuks mahaarvestuseks. Kui teie ettevõttes on töölt puudujääk või teil on kahju, saate oma ravikindlustuse lisatasud teie arveldusarvele teisest piirkonnast tervislikuks kuluks maha arvata.
14) Milline on tõenäosus, et mind auditeeritakse?
SBA kohaselt on auditeeritud vähem kui 2 protsenti tuludest, mis on saadud 25 000 dollarilt 100 000 dollarini. See tõuseb veidi üle 2 protsendi nende jaoks, kes teevad rohkem ja langevad 1 protsendile nende jaoks, kes teevad vähem kui 25 000 dollarit. Ainult tulu üksi ei ole auditite ainus tegur, nii et soovite vältida auditi punast lippu (vaata küsimusi nr 8).
15) Mida ma saan eeldada, kui mind auditeeritakse?
Esiteks ei tähenda auditi märkimine seda, et see on midagi valesti. IRS-i juhuslik skaneerimine tagastab ja võrdleb neid statistiliste normidega. Või kui keegi, kellega olete äri teinud, on auditi all, võib teie tagasivõtmine olla märgitud ka. Pange tähele, et kui teid auditeeritakse, võtab IRS teiega ühendust posti teel, mitte telefoni teel. Enamikul juhtudel küsib IRS sellist teavet nagu laekumised või logid. Vaid 25% IRS audititest on tegelikult seotud näost näkku kohtumisega, ülejäänud 75% on postiauditid. Kui aga teave, mida peate esitama, on liiga palju meilimiseks, võite taotleda näost näkku kohtumist. IRS vaatab teie andmed läbi ja otsustab, kas teil on rohkem võlgu.
Vastutusest loobumine: ma pole maksude spetsialist või litsentseeritud maksunõunik. Siin esitatud teavet tuleks kasutada üldise juhendina. Konkreetsete küsimuste korral oma maksude kohta pöörduge maksude spetsialisti poole või pöörduge IRSi ametlike väljaannete poole.