Tutvuge oma kohustustega, kui olete tööle võetud ja olete füüsilisest isikust ettevõtja
Mõlemad iseseisva tööjõu maksud ja FICA maksud
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja ja teenite ka töölt palka või palka, mõjutavad teie sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse abikõlblikkust ja kogu füüsilisest isikust ettevõtjate tasu.
Te olete füüsilisest isikust ettevõtja, kui teete raha oma ettevõttes, sõltumatu töövõtja , vabakutselise, füüsilisest isikust ettevõtjana, partnerina või LLC-i või S-ettevõtte liikmena. Kui teil on ettevõtte, siis ei ole te ise füüsilisest isikust ettevõtja.
FICA maksud vs füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevad maksud - mis vahe on?
FICA maksude ja füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu rääkimine on nii segav, nagu oleksid nad erinevad, kuid need mõisted räägivad tegelikult samast: sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse tulumaks. FICA maks on sotsiaalkindlustuse / ravikindlustuse maksu tööl; Füüsilisest isikust ettevõtja tulumaks (mõnikord nimetatakse SECA-le) on sotsiaalkindlustuse / ravikindlustuse maks füüsilisest isikust ettevõtjana. Samuti pidage meeles, et teie tööandja maksab poole FICA maksust, samal ajal kui teie kui füüsilisest isikust ettevõtja peab maksma kogu sotsiaalkindlustuse / ravikindlustuse summa oma füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevale tulule.
Füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemine
Füüsilisest isikust ettevõtjaks võib olla isik, kes tegutseb füüsilisest isikust ettevõtjana, LLC omaniku või partnerina.
Teil ei pruugi olla formaalset äristruktuuri, kuid teate oma ettevõtte maksudest C-st oma isikliku maksudeklaratsiooniga.
IRS ütleb, et olete füüsilisest isikust ettevõtja, kui:
- Teil on kaubandus või ettevõte füüsilisest isikust ettevõtjana või sõltumatu töövõtjana.
- Te olete äri- või äriettevõtte liige.
- Te olete muul otstarbel enda jaoks (sealhulgas osalise tööajaga äri)
See tähendab, et kui teete raha teenima, peate teid füüsilisest isikust ettevõtjatena.
Kuidas need maksud on tasutud?
- Teie tööandja peab jätma FICA maksud (sotsiaalkindlustus ja ravikindlustus) teie tööturult laekumata tulult.
- Peate maksma oma töökoha puhaskasumile füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksu , kui olete nende maksude endiselt võlgu, kui arvestada kogu aasta kogutulu.
Peate need maksud maksma oma kogutulust. Kuid te ei saa üle maksta, kui teie tööandja ei ole teinud arvutusvea. Siin on üksikasjalikum seletus sellest, kuidas sotsiaalkindlustuse / ravikindlustusmaksu määramise ja maksmise protsess toimib:
Tööhõive ja FICA maks
Esiteks määratakse kindlaks teie tööhõive- ja FICA-maksud . Teie tööandja jätab tööandjalt teie sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse maksu kinni. Sotsiaalkindlustuse maks on igal aastal maksimaalselt piiratud konkreetse tulutasemega. Kui teie aastakasum ületab selle taseme, lõpetate sotsiaalkindlustuse maksu tasumise. Medicare maks ei ole piiratud.
Füüsilisest isikust ettevõtja tulumaks
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, maksate oma ettevõtte netosissetuleku (kasumi) alusel füüsilisest isikust ettevõtjate maksu (SECA). Maksate selle tulumaksu 12,6% ulatuses. Te ei pea maksma seda tulumaksu, kuna te ei pea seda kinni pidama oma ettevõtte tulust.
Te ei saa oma ettevõtte pangakontot, sest te pole töötaja. Seda maksu ei arvutata enne, kui teie ettevõtte äritegevuse tulu on kindlaks määratud maksuaegadel. Füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu arvutamiseks kasutatav vorm on SE-loend.
Füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu arvutamine
Sotsiaal- ja ravikindlustuse maksude arvestamiseks tööhõive ja füüsilisest isikust ettevõtjatena käsitletakse siin (enamasti üsna lihtsustatud) füüsilisest isikust ettevõtjate maksu arvutamise ajakava SE :
- Esiteks sisestatakse selle aasta puhaskasum teie ettevõttest.
- Teiseks arvutatakse võlgnetava füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu summa.
- Kolmandaks võetakse arvesse kõiki tööhõive sissetulekuid ja FICA maksu summat.
Lõpuks maha teie töölt juba makstud summa sotsiaalkindlustuse / ravikindlustusmakse kogusummast. Kui midagi on lahkunud, on see tingitud füüsilisest isikust ettevõtjana tegutseva ettevõtte maksudest.
Näide füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu arvutamisest
Oletame, et teenisid 50 000 dollarit tööhõivest ja 201 000. aastal füüsilisest isikust ettevõtjalt saadud netosissetuleku eest 30 000 dollarit. Teie palgast ja füüsilisest isikust ettevõtjalt tööle mineku summa on 80 000 dollarit väiksem kui sotsiaalkindlustuse maksimumsumma 117 000 USA dollarit, nii et teie sotsiaalkindlustuse maks tuleb tasuda kõikides teie sissetulek.
Oletame, et teie palka on kinni peetud FICA maksude eest 3 100 dollarit. Teie võlgnevus on umbes 30 000 USA dollarit füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud tulu puhul umbes 3720 eurot. (Arvutus läheb natuke keeruliseks siin, see võib olla mitte täpne, sõltuvalt teie konkreetsest olukorrast.)
Teie isikliku töövõtu maksu võlgnevus 3720 eurot on teie isikliku vormi 1040 reast 27 ja see sisaldab tulumaksu, mille eest sa pead kogu aasta maksuarve kindlaks määrama.
Kui teie sissetulek töölt ja füüsilisest isikust ettevõtjalt on suurem kui sotsiaalkindlustuse maksimum, peate ikkagi maksma Medicare'i maksu. Medicare'i maks ei ole piiratud, ja teilt võidakse nõuda täiendavat Medicare maksu 2,9%, kui teie sissetulek ületab kindla summa.
Teie füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu tasumine
Kuna füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu ei peeta kinni, võib teil olla maksutagatiste aja jooksul suur maksude arve. Paljud ettevõtete omanikud teevad kvartaalsete hinnanguliste maksete, sealhulgas hinnangulised summad füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu koos hinnangulise tulumaksuga. Võite ka suurendada oma föderaalse ja riigi tulumaksu, mis kinnitab teie töölt, et katta lisakulud.
Lisateavet ja näiteid leiate sotsiaalkindlustusameti käesolevast artiklist füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise ja sotsiaalkindlustusmaksu kohta .