Ülevaade majanduse ärikasutuse maksude mahaarvamisest
Siiski nõuab IRS, et teie kodune büroo vastab konkreetsetele eeskirjadele, enne kui võite taotleda kodutööde mahaarvamisi.
Parim viis probleemide vältimiseks on nõuda majapidamiskoha mahaarvamist ainult siis, kui teil on õigus nõuda kulusid, millele teil on õigus, ja õigesti dokumenteerida oma kulud juhul, kui IRS küsib teie abikõlblikkust või kulude suurust proovige nõuda. Kui kahtlete, konsulteerige kvalifitseeritud maksuteguriga (parim valik) või pöörduge IRS-i selgitamiste saamiseks - kindlasti dokumenteerige oma suhtlus IRS-iga.
Kuidas saada kodumajapidamiste maha arvamist
Füüsilisest isikust ettevõtjad, kes tegutsevad koduettevõtte juures, leiavad, et kodumajapidamise mahaarvamised on kergesti sobivad. Mõnedel juhtudel võivad ka telekommunikatsiooniorganisatsioonid osaleda mahaarvamiste tegemisel.
Mahaarvamise saamiseks peate täitma kaht olulist nõuet:
- Peate korrapäraselt ja eranditult ärilistel eesmärkidel kasutama oma kodu kontorit.
- Kodu äriline osa peab olema kas teie peamine tegevuskoht või koht, kus te vastate tavapärase äritegevusega klientidele või klientidele. Eraldi garaažil või muul eraldi konstruktsioonil on nõue ainult seda, et hoone kasutatakse teie kaubanduses või ettevõttes. Samuti võite nõuda mahaarvamisi, kui kasutate inventuuri või tooteproovide säilitamiseks oma kodu ala.
Spetsiaalne nõue telecommutersile
Kui töötate kodus teise ettevõtte töötajatena, peate vastama varasematele testidele PLUS:
- Teie äritegevus teie kodus peab olema teie tööandja mugavuse huvides
- Te ei saa rentida ühtegi osa oma kodust oma tööandjale ja seejärel kasutada oma tööandjale teenuste osutamiseks renditud osa.
Mis on korrapärane ja eksklusiivne kasutamine IRS-i jaoks?
Kui teil on kodune büroo, mis on oma toas, et te töötate pidevalt ja seda ei kasutata midagi muud, siis peate silmas reeglit "regulaarne ja eksklusiivne". Kuid paljudel koduettevõtete omanikul pole täiesti eraldi ja eksklusiivset kontorit. Selle asemel on neil köök või külaliste tuba nurgas. Sellest hoolimata võite endiselt maha arvata.
Näiteks ei võta söögitoa laud ette juhul, kui sööte seal ka õhtusööki, sest kui te seal regulaarselt töötate, siis ei kasutata teie lauda üksnes äriliseks. Kuid kui sul on söögitoa nurgas laud, kus teete oma tööd ja ainult seal tehakse tööd, võite nõuda selle söögikoha osa mahaarvamist.
IRS soovib, et teie kodus kasutatavat kontoriruumi kasutatakse töökoha peamiseks asukohaks ja seda ei kasutata mitte midagi muud.
IRSi ainuõigusliku kasutamise erandid
IRS ütleb, et teil ei pea vastama ainuõigusliku kasutamise nõudele ühelgi kahest järgmisest juhtumist:
- Teil on oma kodus litsentseeritud päevakeskus.
- Saate oma ettevõttes olevaid varusid või tooteid müügiks hoida.
Juhtudel, mis vastavad nendele eranditele, võib isiklik kasutamine ja äritegevus olla segatud. Inventari ladustamiseks võite kasutada ainult ladustamiseks kasutatava ala segakasutust, kui teie kodus pole muud asukohta.
Mis on töökoha asukohast?
Sõltuvalt äritegevuse tüübist on võimalik, et suur osa teie äritegevusest toimub väljaspool kodu. Näiteks kui olete konsultant , võite töötada oma klientide kontorites. Või kui teete meistrimeeste, puhastus- või haljastusteenuseid, tehakse tööd teie klientide asukohas.
Hea uudis on see, et kui teete oma ettevõtte haldus- või juhtimistegevust ainult oma kodus ja ühtegi muud kindlat asukohta, võite endiselt nõuda kodune kontori mahaarvamist.
Mis on kodukantsi mahaarvamised?
Kui te vastate IRS-i nõuetele kodumajapidamise kinnipidamise nõudele oma maksudeklaratsioonis, võib teil olla võimalik maha arvata osa:
- Teie kinnisvara maksud teie kodus
- Hüpoteeklaenude intressid (olge ettevaatlik, et intressi ei nõutaks kaks korda - üks kord oma arvutustega maha arvatavas korras A-s ja teine kord siin. Enamik maksutarkvara programme võib sellega kaasa aidata või kasutada maksutegurit.)
- Teie rendimaksed, kui te ei ole koduomanik
- Kommunaalteenused (vesi, elekter)
- Koduomanikud või üürniku kindlustus
- Kinnisvara kulum (kui teil on)
- Värvimine ja remont. (Amortisatsiooni arvutamisel lisatakse teie koduse aluseks püsiva paranduse ja saate selle tagasi nõuda, kui nõustute oma kinnisvaraosakonna mahaarvamise tõttu vananemisega.)
Kuidas kasutada kodumajapidamise maksude mahaarvamist
IRSil on nüüd kaks kontorimaksu mahaarvamise viisi. Kõige lihtsam on lihtsustatud variant, mille abil korrutate oma kodukontori ruudu (mitte ruumi, vaid ärivaldkonna jaoks kasutatavat sektsiooni) 5-ga. Kui kasutate oma elutoa 6-jalast 8-kohalise elukoha regulaarselt ja oma ettevõtte juhtimiseks, siis suurendaksite 48 dollarit (6x8 = 48 ruutjalga) $ 5 võrra, et saada $ 240.
Regulaarvariant on natuke rohkem seotud, kuid see võib kaasa tuua suurema mahaarvamise. Tavalises variandis kasutate oma kodukontoris tehtud tegelikke kulutusi, näiteks hüpoteegi intressi, kommunaalteenuseid jms, ja korrutage see oma kodukontori koju jääva protsendi võrra. Näiteks kui teie kodu on 1000 ruutjalga ja teie kodune kontoripind on 48 ruutjalga, suurendate oma majapidamise kulusid 4,8% võrra. Pange tähele, et need kulud ei ole kõik ärikulud, näiteks turunduskulud. Kodukontorikulud on ainult need, mis on seotud teie koduga (nagu eespool loetletud).
Vastutusest loobumine: ma pole maksude spetsialist või litsentseeritud maksunõunik. Siin esitatud teavet tuleks kasutada üldise juhendina. Konkreetsete küsimuste korral oma maksude kohta pöörduge maksude spetsialisti poole või pöörduge IRSi ametlike väljaannete poole.
Uuendatud märts 2017
Täiendavad maksuküsimused telecommutersile
Kui tööandja töötab kodus, peate vastama kodutöö ettevõtjate nõuetele, mida on arutatud - regulaarne ja eksklusiivne kasutus - isiklikuks kasutamiseks jne - välja arvatud see, et kodus töötamine peab olema mugavuse huvides oma tööandjalt . Kui teie tööandja ei anna teile töökohta, näiteks näiteks kaugkõnede keskuse töötaja puhul, siis tõenäoliselt saate seda nii kaua, kui te ei sega isiklikku kasutamist ja piirkonna ärilist kasutamist kodus, kus te väidate.
Kui teie tööandja pakub teile kontorit, kuid te aeg-ajalt töötate kodus, ei pruugi arvatavasti arvatavasti maha arvata.
Arvutage kodu osakond, mida kasutavad ainult ettevõte
Üldiselt võib summa, mille saate maha arvata, sõltuvalt sellest, milline protsent teie kodust on ettevõtte jaoks kasutatav. Kui kasutate maja, mille maja on 2000 ruutjalga elamispinda, 20 jalga 10 jalga magamistoas, oleks teie mahaarvamine 10% (200 jagatud 2000-ga) teie kommunaalmaksetest ja muudest mahaarvatavatest kuludest. Kui teie maja, korteri või korteri ruumid on umbes sama suur, saate kasutada veelgi lihtsamat arvutust. Näiteks kui elate nelja-toalised korterid ja ruumid on ligikaudu ühesuguse suurusega ja te kasutate ühte tuba ainult oma ettevõtte jaoks, võite taotleda 25 protsenti oma kuludest (1 tuba jagatakse 4-ga).
Muud maksude mahaarvamise piirangud
Mahaarvamine on piiratud, kui teie brutotulu teie ettevõttest on väiksem kui teie ettevõtte kogukulud.
IRS pakub töölehte, mida saate kasutada, et näha, kas teie mahaarvamised on piiratud. Kui jah, siis võite täita mõningaid või kõiki mahaarvamisi, mida ei lubata järgmisel aastal tulles tagasi tuua.
Kui koduteeninduse mahaarvamisest teatatakse
Teie kodumajanduse mahaarvamised arvutatakse IRSi vormi 8829 abil.
Lubatud summad kantakse seejärel üle C-nimekirja, kui olete kodutöö ettevõtja või A-loendis, kui olete kaugtöötaja. Seepärast peavad kaugtöö töötajad sisendkäibemaksu mahaarvamise taotlemiseks maha arvama. Mõnel juhul võivad töötajad, kes töötavad kodus, arvata, et tavaline mahaarvamine on nende jaoks parem lahendus isegi kodumajapidamise mahaarvamise korral.
Märkus hüpoteegi intresside ja omandimaksude kohta
Kui teil on õigus kodumajapidamise maha arvata, siis soovite tõenäoliselt nõuda selle osakaalu (protsenti), mis on omistatav teie kodukontorile, selle asemel, et võtta täismahus A-lisasse oma üksikasjalikus mahaarvamises. Nii võite loetleda 20% oma hüpoteegi ja omandimaksudest vormil 8829 ja 80% -lises A-nimekirjas. Põhjuseks, mida soovite seda teha, kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, on see, et kui võtate summa üle oma loendisse C, vähendate sisuliselt sotsiaalkindlustuse makse (SE), mida peate maksma oma ärikasumilt.
Kulude arvestuse pidamine ja teie õiguste tõendamine
Kui teil on õigus minna kodukantsele, hoidke kindlasti heade dokumentide, sh teie tööala fotode säilitamiseks, mida saate IRS-i näitamiseks kasutada, ainult teie ettevõtte jaoks ja mitte isiklikuks kasutamiseks.
Samuti võite oma ärikirja saata oma kodusse, luua oma kodukontoris eraldi telefoniliini ainult ärilistel eesmärkidel ja logida kodus töötamise aja. Sa võid lihtsalt salvesta isikliku külastuse IRS-audiitorilt ja vältida ka teisi probleeme.
Teine teie kodukontori poolne eelis
Kui teie kodu on teie peamine tegevuskoht, võite maha arvata oma töökoha kulud oma kodu ja teise töökoha vahel. Näiteks kui olete konsultant, kes peaks mõnikord klientide asukohas töötama, võite maha arvata oma tööliskulud sellelt asukohast ja sealt saabumisel. See on üks tore omadus, mida inimesed, kellel pole kodutöid, tahaksid olla.
Lisateave ettevõtte maksude mahaarvamise kohta
Kuigi IRSi väljaanded võivad enamike lugejate jaoks segadust tekitada, annab IRS palju koduste kontorite mahaarvamist puudutavate lisateavet, sealhulgas:
- Sa peaksid tegema selle, et tagada IRSi väljaanne 587, et saada täpsemat teavet kodumajapidamise maksude mahaarvamise nõudmise kohta.
- Kui soovite nõuda ärilises kasutuses oleva kulumiosa kodus, mis on teie peamine elukoht, soovite saada ka Publikatsiooni 551, milles käsitletakse korrigeeritud alust, mida kasutatakse teie kodu odavnemise arvutamisel.
- Kui soovite korrigeerida eelnevatel aastatel ebatäpseid amortisatsiooni mahaarvamisi, peate avaldamist 946 välja andma.
- Kui plaanite müüa oma ettevõtte peamist asukohta kuuluvat kodu ja olete taotlenud kinnisvara mahaarvamist kodus, soovite tutvuda avaldusega 523 , kus arutatakse kodu müümist ärilisel eesmärgil (summad, mille maha arvan eelnevatel aastatel amortisatsiooni korral võib teie kodus müümise korral väga hästi maksta kapitalikasumina).
Loomulikult võite otsustada, et kogu probleemid ja segadused ei ole lihtsalt väärt väiteid. See võib ikkagi olla väärt teie aega numbrite käivitamiseks ja nägema, mida teil on vaja saada, kui nõustute kogu lubatud mahaarvamistega. Võite ka otsustada, et see on lõpuks väärt kulu, et palgata kvalifitseeritud maksutegurit, et muuta teie elu lihtsamaks. Jällegi oleneb see sellest, mida te seisate, võite või kaotate ja kui tunnete, et peate maksuregisterit oma äritegevuse muudeks aspektideks - see on tavaliselt väga hea mõte.