Teie ärikindlustuse preemiad kui mahaarvamised
IRS vormid ja väljaanded
Väikeettevõtete omanikud saavad teada, millised kindlustusmaksed on mahaarvatavad, konsulteerides IRSi väljaandega 535 , ärikulud. Käesoleva väljaande 6. peatükk keskendub kindlustusle. See sisaldab töölehte, mida füüsilisest isikust ettevõtjad saavad kasutada meditsiiniliste ja stomatoloogiliste kindlustusmaksete mahaarvamiseks.
Kaks teist kasulikku ressurssi on IRSi väljaanded 334 , väikeettevõtete maksunduse juhend ja IRS väljaanne 15-B , tööandja maksude juhend piiratud hüvitiste jaoks. Avaldamine 334 on mõeldud üksikisikutele, kes on füüsilisest isikust ettevõtjad või seaduslikud töötajad. Publikatsioon 15-B on mõeldud tööandjate koolitamiseks erisoodustuste maksustamisel.
Vältige probleeme IRSiga
Igal aastal püüavad mõned hoolimatute väikeettevõtete omanikud vältida maksude tasumist erinevate maksudest kõrvalehoidmise kavade abil. IRS on neist skeemidest teadlik. Tema suurenenud valvsus on muutnud maksude esitamise protsessi ausate ettevõtete omanike jaoks raskemaks.
Allpool loetletud ettevõtete puhul võib protsess olla eriti raske. Et vältida IRSiga seotud probleeme, peaksid need ettevõtted pöörduma kvalifitseeritud maksuteguriga, et aidata neil oma tulusid ette valmistada. Maksuametnik võib tagada, et lisatasu mahaarvamised on õigustatud ja neid on õigesti arvestatud.
- Ühtse liikme piiratud vastutusega äriühing või S korporatiivne aktsionär. Konsulteerige maksuteguriga, kes teab kehtivaid IRS-i otsuseid ja ringkirju.
- Sole Proprietorship. Ettevõtte kui füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise eeliseks on võime maha arvata teie maksudeklaratsioonilt ravikindlustuse makseid. Füüsilisest isikust ettevõtjad võivad oma ja nende pereliikmete eest maha arvata nende poolt meditsiinilise, hambaravi- ja pikaajalise hoolduse kindlustusmakseid. Reeglid on avaldatud väljaandes 535. Erandid võivad kehtida. Seega peaks teie mahaarvamine läbi vaatama maksutegur, kes mõistab teie olukorda.
- Eraldiseisvad üksused. Mõned ettevõtted loovad oma vastutusriski vähendamiseks eraldi üksused. Näiteks võib ettevõte asutada tütarettevõtte, kes ostab sõidukeid ja seejärel rendib need emaettevõttele tagasi. Enne uue üksuse loomist konsulteerige maksuteguriga. Paluge professionaalil selgitada, milliseid kindlustusmakseid saate maha arvata.
Toetused, mida võite maha arvata
IRS võimaldab "tavapäraste ja vajalike kindlustuskulude" mahaarvamist ärikuluna seni, kuni kulu on ette nähtud kaubandus-, äri- või kutsealale. "Tavaline kulu" on see, mis on tavapärane ja aktsepteeritav teie ärivaldkonnas.
Kulud on "vajalikud", kui see on kasulik ja sobiv (aga mitte tingimata vältimatu) teie ettevõtte jaoks. Publikatsioonis 535 on loetletud järgmised üldiselt heakskiidetud lisatasude mahaarvamised:
- Kindlustus, mis hõlmab tulekahju, tormi, vargusi, õnnetusi jms (kommertskinnisvara kindlustus)
- Krediidikindlustus, mis katab kahjumit ärihuvidest
- Grupi haiglaravi ja töötajate tervisekindlustus, sealhulgas pikaajaline hoolduskindlustus
- Vastutuskindlustus
- Õigusrikkumiste kindlustus, mis katab teie isikliku vastutuse kutsealase hooletuse eest, mille tagajärjel tekib patsiendile või klientidele vigastus või kahju
- Riigi seadusega sätestatud töötajate hüvitised, mis katavad teie ettevõttes töötavate töötajate kehavigastuste või kutsehaiguste vastu esitatud nõudeid, sõltumata süülistest
- Osamaksud riiklikku töötuskindlustuskassasse, kui neid peetakse riigi õigusega seotud maksudeks
- Kohalik kindlustus, mis maksab teie tööõnnetuse või haiguse tõttu põhjustatud töövõimetuse pikemaajalise töökulude eest
- Autokindlustus ja muu sõidukikindlustus, mis katab teie ettevõttes kasutatavaid sõidukeid vastutuse, kahjude ja muude kahjude eest. Pange tähele, et saate auto kindlustusmaksete maha arvata ainult siis, kui kasutate autokulude arvutamise tegelikku kulu meetodit. Kui te võtate standardse läbisõidumäära mahaarvamise, ei saa te autointresse maha arvata .
- Elukindlustus, mis katab teie ametnikud ja töötajad, kui te ei ole otseselt ega kaudselt lepingu alusel soodustatud isik
- Ärikulude katkestamise kindlustus, mis tasub ära kaotatud kasumi eest, kui teie ettevõte sulgub tule või muu põhjuse tõttu
Kindlustusmakseid ei saa maha arvata
Mõned kindlustusmaksed ei ole maha arvatavad. IRS-eeskirjad keelavad ettevõtetel maha arvata järgmist:
- Kindlustatud vara loomiseks makstud summad
- Kindlustusmakseid, mida makstakse haiguse või puude tõttu kaotatud töötasu eest
- Teatud elukindlustus ja annuiteet lisatasud
- Laenu tagamiseks kindlustusmaksed
See on IRS avaldatud mahaarvamiste ja väljaarvamiste üldine nimekiri. Need mahaarvamised võivad aasta-aastalt muutuda ja nende suhtes kehtivad erandid. Lisaks sellele ei tähenda asjaolu, et mahaarvamist kirjeldatakse IRSi väljaandes, seda, et see kehtib teie kohta.
Kindlustusmakseid arvestatakse üldjuhul maha maksustamisaastaks, milleks neid kohaldatakse. Te ei saa makstud ettemakseid maha arvata. Oletame näiteks, et ostsite kolmeaastase tähtajaga kinnisvarapoliitika. Sa ei saa kogu kindlustusmakse maha arvata esimese aasta jooksul, mil poliis kehtib. Selle asemel võite iga kolme aasta jooksul maha arvata ühe kolmandiku lisatasust.
Redigeerinud Marianne Bonner