Hobi või reaalne äri? Millised on maksuseadused?
Nagu võite arvata, eristab IRS maksustamisel seaduslikke ettevõtteid ja huvitegevusi. Kui olete seaduslikult äriettevõttes, võite selle ettevõtte kulud maha arvata ja kaotada, kui teie ettevõte ei ole kasumlik.
Kui te tegelete hobiga, ei saa te tulude mahaarvamiseks kulusid maha arvata. IRS nimetab seda "hobikaotuse" reegliks.
Paljud seaduslikud ettevõtted hakkavad esimestel aastatel kaotama. Aga IRS loodab, et luuakse õiguspärane äri, et teenida kasumit, mitte lihtsalt hobi. Kahjuks käivitavad mõned inimesed "ettevõtjaid", kes on tõesti hobid, et nõuda oma maksudeklaratsioonide kulud ja kahjumit. Need olukorrad on IRS-ile põhjustanud skeptiliselt kõigi väikeettevõtete jaoks, kellel on nende jaoks huvipakkuv komponent, mistõttu on ettevõtjatel "tegelik", kui nende käivitamisel on kaotusi, raskemaks. Kui järgite neid juhiseid, võite minimeerida oma võimalusi pidada hobieks.
Kas see tegevus on äri või hobi?
Vastavalt IRS-ile on õigustatud äri:
- Kas peamine eesmärk on "tulu või kasum" ja
- tegevus on seotud "järjepidevuse ja korrektsusega".
IRS-l on olemas juhised, mida tuleb kasutada, et otsustada, kas tegevus on õigustatud äri või harrastus:
Kas tegevusele pühendatud aeg ja jõupingutus näitavad kavatsust teenida kasumit?
Kas maksumaksja sõltub tegevusest saadavast tulust?
Kui kahjum on tekkinud, siis kas need on tingitud asjaoludest, mis ei kuulu maksumaksja kontrolli alla, või kas need toimusid ettevõtte käivitamisetapis?
Kas maksumaksja on kasumlikkuse parandamiseks muutnud töömeetodeid?
Kas maksumaksjal või tema nõustajatel on vajalikud teadmised edukaks ettevõtmiseks?
Kas maksumaksja on minevikus samalaadseid tegevusi kasuminud?
Kas tegevus kasutab mõne aastaga kasumit?
Kas maksumaksja kavatseb tulevikus saada kasumit aktiivsuses kasutatava vara kallinemisest?
Kuidas ma tean, kas IRS kaalub minu tegevust äri või hobi?
Ei ole koht, kus te märkiksite oma tegevusest mahaarvamise äri või hobi. IRS määrab, kas teie tegevus on ettevõte või hobi. Seda ei juhtu, kui teid ei kontrollita. Nii et soovite kindel olla, et saate näidata, et teie tegevus vastab eespool loetletud juhistele.
Mis on "hobikaotus"? Kas ettevõttel on hobikaotus?
Mõiste " hobikaotus " tähendab ettevõtet, mis on loodud peamiselt hobina, kuid mis teeb natuke raha ja kaotab kahju. IRS naljab, kui võtate oma maksudeklaratsioonilt need "hobikaotused", et vältida maksude tasumist. Kõigepealt mõelge, kas saate näidata, et teie ettevõte kavatseb kasumit teenida, kasutades ülaltoodud IRS-i juhiseid.
Kuna ettevõte on eraldiseisev majandusüksus, ei tunnusta IRS ettevõtteid "hobikaotuse" reegleid.
Kuna S ettevõtte tulud ja kahjumid on osa isiklikest maksudeklaratsioonidest, kehtivad "hobikaotuse" reeglid.
Minu äri on alles alustuseks. Mis siis, kui minu ettevõte ei teeni kasumit?
Kui ettevõte ei teeni esimestel aastatel kasumit, võib ülejäänud ülaltoodud tegureid kaaluda, otsustades, kas ettevõte on hobi.
Püüeldes kasumite saamiseks ja loetakse õigustatud äri, hõlmab ka häid äritavasid, näiteks:
- Eraldi ettevõtte kontrollkonto loomine
- Äri- ja isiklike kulutuste pidamine eraldi
- Hea äriregistri pidamise süsteem
- Äriregistreerimine riigina kui LLC või partnerlus.
- Kooskõlas teiste riiklike ja föderaalsete maksuseadustega, sealhulgas müügimaksudega
- Korraldades korrapäraseid töötunde, säilitades ettevõtte veebisaidi.
Lisaks sellele, et IRS-i silmis aitab teie ettevõtte õigustamist, on need tegevused igale ettevõttele olulised.
Lõpuks, IRS-i avaldus: "IRS eeldab, et tegevus toimub kasumina, kui ta saab kasumit vähemalt viimase kolme viie maksuaasta jooksul, sealhulgas käesoleval aastal, vähemalt kahe viimase aasta jooksul tegevused, mis koosnevad peamiselt tõuaretusest, näitamisest, väljaõppest või hobuste võidusõitudest. " Pange tähele, et kolm viiest avaldusest on suunis, mitte reegel, ja et tuleb arvestada kõigi teiste teguritega.
Kuidas kulusid maha arvata äri ja hobi?
Ettevõte esitaks oma maksud ettevõtte maksudeklaratsioonile. Enamiku väikeettevõtete puhul tähendab see, et esitatakse äriplaanile C vastav tulu. Äriettevõtte netotulu lisatakse seejärel isiku isiklikule maksudeklaratsioonile. Kui teie ettevõte on LLC või partnerlusettevõte või S korporatsioon, koostaksite selle ettevõtte jaoks maksudeklaratsiooni ja võta saadud tulu üle oma isikliku maksudeklaratsiooni.
Huvitavate tegevuste kulud võivad sisalduda A lisas loetletud muude üksikasjalike mahaarvamistega, kuid te ei tohi maha arvata tulusid ületavaid kulusid.
Lisateabe saamiseks lugege seda artiklit üksikasjaliku teabega hiljutisest maksuküsimuste juhtumist , kuidas mittetulunduslikku ettevõtet võib ikkagi pidada õigustatud kasumit teenivaks.