Maksed töötajatele vormil W-2 ja pensionihüvitised
Millised palgad võivad kinni pidada?
IRS ütleb, et need FICA maksud tulenevad palgast, mida makstakse "teenistuste eest, mida teenitakse Ameerika Ühendriikides, olenemata töötaja või tööandja kodakondsusest või elukohast". Teisisõnu, kõigil, kes töötavad USA-s, peab olema töötasult kinnipeetud sotsiaalkindlustus- ja ravikindlustusmaks.
Töötaja tasumise ajal arvutatakse FICA maks selle isiku brutotöötasu alusel. See toimib järgmiselt.
- Töötaja brutotöötasu arvutatakse palgaperioodi kohta sõltuvalt sellest, kas töötaja on palgatöötajana või tunnis.
- Brutotöötasu määra kasutatakse föderaalse ja riigi tulumaksu arvestusliku kinnipidamise alusel, mis põhineb töötaja W-4 vormil.
- Brigaadimaksumäära kasutatakse ka FICA maksude kinnipidamise arvutamiseks.
FICA maksude kogusumma on 15,3% töötaja brutotöötasust; iga tööandja ja tööandja annavad poole. Seega on FICA kinnipeetav summa töötaja jaoks 7,65% brutotuludest (6,2% sotsiaalkindlustuse ja 1,45% jaoks Medicare).
Sotsiaalkindlustuspalga kasutab sotsiaalkindlustusamet sotsiaalkindlustushüvitiste arvutamise kindlaksmääramiseks pensionile jäädes, mistõttu on oluline, et need palgad arvutatakse õigesti.
Maksed töötajatele, kellelt vabastatakse FICA maks
See on loetelu mõningatest kõige levinumatest maksete viisidest töötajatele, kes on vabastatud FICA maksustatavate palkade lisamisest.
Need hõlmavad nii sotsiaalkindlustuse palku kui ka palka Medicare eesmärkidel. Täieliku nimekirja leiate IRSi publikatsioonist 15.
- Mõned puudega töötaja palgad, mis makstakse pärast seda, kui töötajal oli õigus invaliidsuskindlustusele
- Töötajate töölähetuskulud hüvitatakse summadena, mis ei ületa kindlaksmääratud riigilõivu päevaraha ega tavapärast läbisõitu
- Alla 18-aastased pereliikmed (kodutöö puhul 21-aastased)
- Mõned "üleliigsed" erisoodustused on arvutusest vabastatud. Erinevad hüvitised on maksustatavad " hüvitise õiglase turuväärtuse ületamisel selle summa ulatuses, mille eest töötaja on selle eest maksnud, ja kõik summad, mis on seadusega välja jäetud."
- Töötaja kindlustus
- Maksed partnerluse partneritele
- Tööandja sissemaksed kvalifitseeritud pensionile
- Maksed seadusjärgsele mittetöötajale (nt kvalifitseeritud kinnisvaramaaklerid ja otsemüüjad)
- Nõuanded alla $ 20 kuus
- Töötajate hüvitised
Mõned muud eritööstuse töötajate maksed on vabastatud. Lisateabe saamiseks lugege IRSi väljaande 15 peatükk 15.
Iga-aastased sotsiaalkindlustuse palga maksimumid
Sotsiaalkindlustushüvitiste maksmisel töötajatele makstavad summad ei kuulu ka sotsiaalkindlustushüvitise hulka, et arvutada sotsiaalkindlustushüvitisi pensionile jäädes. Maksimaalsed muutused igal aastal. Medicare'i hüvitiste maksimummäära pole.
Töötajate maksed, mis peavad sisalduma sotsiaalkindlustuspensionides
Lisaks makstud palkadele tuleb sotsiaalkindlustuse palkadele lisada ka mõned muud maksed töötajatele. Vormi W-2 üldjuhendite kogu loetelu leiate.
Palgad ei kuulu fikseeritud tulumaksu kinnipidamisele
Töötajatele tehtavate maksete loetelu, mis ei kuulu FICA-maksusse, võib erineda maksetest, mis ei sisaldu tulumaksukalkulatsioonides.
Näiteks föderaalse tulumaksu arvutustes ei sisaldu summasid, mida tööandja maksetähtaegselt pensionile jäämisega seotud pensioniskeemile nagu töötaja 401 (k) või 403 (b) plaan annab.
Sel juhul võib sotsiaalkindlustuse palk olla suurem tulumaksuga maksustatavast palgast.
Palgast teatatakse vormil W-2
Kõik need erinevad palgatüübid on esitatud W-2-vormis, mille esitate töötajatele iga aasta jaanuaris, et nad saaksid oma tulumaksu teha.
Vaadates W-2 vormi:
1. lahter, palgad, näpunäited, muu hüvitis: see on summa, mis maksustatakse töötajana föderaalse tulumaksu eesmärgil. See on töötaja tulumaksu vormis sisestatud summa.
3. selgitus, sotsiaalkindlustushüvitis: see on summa, mida sotsiaalkindlustusamet kasutab sotsiaalkindlustushüvitiste arvutamiseks.
Näpunäited sisalduvad sotsiaalkindlustuse palgas, kuid neid arvestatakse eraldi ja lahtritesse 7 ja 8.
Lisateavet sotsiaalkindlustuse palga kohta ja vormi W-2 vormi W-2 juhendist IRSilt.
Kas need sotsiaalkindlustuse palgad mõjutavad füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu?
Füüsilisest isikust ettevõtjad peavad maksma sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse makse, kuid erinevalt töötajatelt ja tööandjatelt. Need maksud, mida nimetatakse füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksuks , põhinevad ainult ettevõtte tulul. Sotsiaalkindlustuse palgaastmest välja jäetud sissetuleku liigid ei puuduta füüsilisest isikust ettevõtjate maksustamist.
Sotsiaalkindlustuse palkade hulka kuuluvad ja neist väljaarvatud maksed on keerulised. IRS-i määrustes on palju kvalifikatsioone. See arutelu on ainult üldiseks otstarbeks ja seda ei tohiks kasutada maksunõustamisel. Enne kui proovite arvutada sotsiaalkindlustuse palka, pöörduge oma maksuprofessionaaliga.