Paljud ettevõtete omanikud saavad kinni maksusoodustustest käivitamisel või kui nad hakkavad kasumit teenima. Üllatus on seepärast, et nad ei mõista, et nad peavad oma ärituludest maksma hinnangulisi makse. Käesolevas artiklis kirjeldatakse, kuidas teha kiireid üldisi arvutusi, et välja selgitada, kui palju võite maksta hinnangulistes maksudes.
Nii juhtub üllatus:
Olete tõenäoliselt väikeettevõtte omanik, kes tasub makse füüsilisest isikust ettevõtjana, LLC-i omanikuna või partnerina. Sellistel juhtudel peate maksma ettevõtte tulumaksu oma isikliku maksudeklaratsiooni kaudu. Seda nimetatakse ülekandmismaksuks .
Kahekordne vallutus tekib siis, kui te lähete oma maksude arvutamiseks kogu oma sissetuleku - äri-ja isikliku.
Whammy # 1 Oletame, et teenite sellel aastal teie ettevõttes kasumit. Kui te oleksite töötaja, oleksite tulumaksust maha arvatavat palgafondimaksu (äri- ja isiklikud). Kuid kui ettevõtte omanikuna ei ole te töötaja, ei võeta ettevõtte tuludelt maksu.
Whammy # 2 . Sul on ka kohustus maksta sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse makse ettevõtte tuludele. Seda nimetatakse füüsilisest isikust ettevõtjate maksustamiseks . Kui olete töötaja, oleksid need maksud teie sissetulekust kinni peetud. Kuid teie maksed ise omanikuna loetakse omaniku tõmbemaksutaks , mitte palka.
Ja teie ettevõtte tuludelt makstavaid makse ei peeta kinni.
Teie tulumaksu tulumaksu-, tulumaksu- ja füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu tuleb tasuda teie isikliku maksudeklaratsiooni kaudu. Aga te ei ole kinni pidanud midagi maksma. See on koht, kus arvestatakse makseid.
Kuidas teate, kui palju maksta hinnangulistes maksudes ?
Esmalt tuleb meeles pidada, et kui maksate oma ettevõtte tulumaksu, mis põhineb teie tuludel C-st , peate arvutamisel arvesse võtma kogu oma äri- ja isiklikku sissetulekut.
IRS-i reegel on see, et peate maksma vähemalt 90% tulumaksust (ja füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevast maksust) aasta jooksul, et vältida trahve ja trahve.
Vastutusest loobumine: käesolev arvutus ja käesolevas artiklis esitatud teave ei ole mõeldud maksunõustamiseks. See on lihtsalt viis üldise ettekujutuse saamiseks selle kohta, mis võib olla tingitud. Töötage oma maksuprofessionaaliga, et määrata kindlaks maksmisele kuuluvate summade hinnangulised maksud ja nende tasumise tähtajad.
Hinnanguline ärimaksude arvutamiseks vajalik teave
Et arvutada hinnangulised ärimaksud C-st , peate selle ettevõtte tulu ühendama oma isikliku maksudeklaratsiooniga seotud muu sissetuleku, maksude kinnipidamise , mahaarvamiste ja krediidi kohta. Samuti peate arvutama füüsilisest isikust ettevõtjate maksu (sotsiaalkindlustuse / ravikindlustuse maksud ettevõtete omanikele ) ja sisaldama füüsilisest isikust ettevõtjate maksete kindlaksmääramisel makstavaid makse.
Siin on loetelu vajalikust teabest:
1. Maksuaasta ettevõtlustulu hinnang. Võite kasutada oma eelmiste aastate sissetulekut või võtta oma sissetuleku jooksvaks kuupäevaks ja hinnata ülejäänud aasta tulusid.
2. Hinnangulised ärikulud aastaks, kasutades eelmisi aastaid suunana või kasutades aasta-sama kulusid ja projekteerides need aasta lõpuks.
3. Kuna teie hinnangulised maksud sõltuvad teie isiklikust maksuküsimusest , peate arvestama isikliku sissetuleku, mahaarvamiste, krediidi, erandite ja föderaalse tulumaksu kinnipidamise teie isiklikust sissetulekust. Samamoodi nagu ettevõtte tulud ja kulud, võite kasutada eelmiste maksudeklaratsioonide andmeid või kasutada aasta lõpuni ja projekti aasta lõpuks.
Abi saamine hinnanguliste maksude arvutamiseks
Te saate arvutada oma hinnangulisi maksutagatisi, paludes oma maksuametnikul prognoosi käivitada, kasutades IRS-i hinnangulist maksukäitumise töölehte või saadakse ligikaudne hinnang teie eelmise aasta tulude kohta koos maksutarkvaraga:
- Prognoositav maksude arvutamise tööleht Võite kasutada vormi 1040-ES IRS -i hinnangulist maksumõõdistustöölehte . Saate selle dokumendi allalaadida ja täita vormil hinnanguline maksutööleht. Seejärel salvestage oma arvutis tööleht.
- Kasutage maksutarkvara Eelmistel aastatel olen kasutanud oma maksutarkvaraprogrammi igal aastal, et käivitada järgmisel aastal prognoositavate maksude hinnanguline arvutus. Ma kasutan eelmise aasta tootlust, sest meie üksikasjalikud mahaarvamised ei muutu palju aasta-aastalt. Lisan lihtsalt ettevõtte tulude prognoosi (palgatulu on kinni peetud). Maksutarkvara arvutab füüsilisest isikust ettevõtjate maksud. Kuigi see meetod ei pruugi olla täiesti õige, pakub see maksuplaneerimise eesmärgil hinnangulist hinnangut.
LLC-i, S korporatsioonide hinnanguliste maksude arvutamine
Kuna partnerlusettevõtjate, LLCi ja S korporatsioonide omanikud ei ole ettevõtte töötajad, saavad nad ettevõttest perioodiliselt makseid. Need maksed ei kuulu kinni, seega on vaja arvata makstavaid makse. Hinnanguliste maksumäärade arvutamiseks kasutage ülalkirjeldatud protsessi. Teie distributsiooni teie ettevõttest saab hinnata varasemate aastate lõikes või saate jooksva aasta praegusest aastast edasi arendada.
Ärge unustage lisada füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu
Ettevõtete omanikud peavad maksma ka ettevõtte tulu eest füüsilisest isikust ettevõtjana töökohustusega seotud makse ( sotsiaalkindlustus ja ravikindlustus). Selle maksu maksed peavad sisalduma ettevõtte omaniku isiklikus maksudeklaratsioonis ning neid makseid ei maksta väljamaksete eest, seega peate oma prognoositavate maksumäärade arvutamiseks lisama prognoositavad füüsilisest isikust ettevõtjate maksud. Prognoositavate füüsilisest isikust ettevõtjate maksude arvutamiseks kasutage Schedule SE-d või saate oma maksupreparaadilt abi.
Näide hinnanguliste maksude arvutusest
Maksuplaneerimise juhendi William Perezil on suurepärane artikkel, millel on üksikasjalik näide hinnanguliste maksude arvutusest.