Kuidas vältida CRA auditi käivitamist
Milliseid ettevõtteid kõige tõenäolisemalt auditeeritakse?
Järgmised andmed (Kanadas asuva tuludirektoraadi aastaaruandest parlamendile 2013-2014) näitavad selgelt, et suurem osa ressurssidest, mida reitinguagentuur pühendab ettevõtte maksuvabastusele, on väikestele ja keskmise suurusega ettevõtetele ( VKEdele ):
| CRA programm | % CRA programmi kulutustest |
| Väikesed ja keskmise suurusega ettevõtted (VKEd) | 54% |
| Rahvusvaheline / suur äri | 28% |
| Teadusliku uurimistöö autorid | 7% |
| Kriminaaluurimised | 5% |
| Vabatahtlik avalikustamine | 1% |
Top 10 punast lippu CRA auditi jaoks
1) tulude lahknevused.
Pidage meeles, et teie tulu võrreldakse kõigi maksuvormidega, seega võrreldakse teie tulumaksu vormis deklareeritud tulu teie GST / HST maksudeklaratsiooniga deklareeritud tuluga, teie abikaasa maksudeklaratsiooniga ja "maksudeklaratsioonidega tööandjate, finantseerimisasutuste ja muude kolmandate isikute esitatud teave ". Kui need ei vasta, on CRA auditi aeg.
2) Olles vallandatud.
Ettevõtte tulu deklareerimine, mis on teie tööstusharus tavapärasest oluliselt kõrgem või madalam, viivad ka kohe intressid välja. Reitinguagentuuril on laialdane teave erinevate tööstusharude kasumimarginaali ja sissetulekute kohta ning võrreldakse teie sissetulekut sellisele ettevõttele "tavapäraseks".
3) suured ärikulud.
Kuigi teil on võimalik oma tulumaksust ettevõtte kulusid maha arvata, on see ettevõtte suurte maksusoodustuste tegemisel, peate olema ettevaatlik. Presley ja Partnersi sõnul on reitinguagentuuri jaoks eriti huvipakkuv reklaam ja edutamine, toitlustamine ja meelelahutus, reisimine, mitmesugused ja intressikulud. Ükskõik millises nendes valdkondades suurte mahaarvamiste taotlemine on näiteks väiketööstuse auditi riski suurendamine soola lakkimisel.
Vaadake, kuidas toitu ja meelelahutuse kulusid nõuda .
4) Kodukontori mahaarvamise väide .
Kodukontori mahaarvamine on palju, sest kui teil seda saada, võite maha arvata osa oma rentimisest, kinnisvara maksudest, kommunaalmaksetest, telefoniarvedest, kindlustusest ja muudest kuludest. Kuid kuna selle mahaarvamise taotlemiseks peate oma kodus töökohta kasutama ainult selleks, et teenida ettevõtte tulu ja kasutada seda regulaarselt klientide, klientide või patsientidega kohtumiseks, ei vasta enamik väikeettevõtteid ja Kanada Revenue Agency seda teab. Kui te ei kasuta oma kontoripinda ainult ärilistel eesmärkidel, siis arvutage see mahaarvamine puudu.
5) Sõiduki 100% ärilistel eesmärkidel kasutamine.
MK & Associates helistab CRA esindajatele oma tulumaksu punase liha nõudmisel.
Asjatundjad teavad, et üksikisikule on väga haruldane, et ta kasutaks sõidukit 100% ajast, eriti juhul, kui ükski teine sõiduk ei ole isiklikuks kasutamiseks saadaval ja vastavalt sellele ka tsoon. Samuti on audiitorite jaoks eriti lihtne maksude mahaarvamine keelata, sest nii vähesed inimesed peavad vajalike dokumentide nõuetekohast säilitamist. Vaadake, kuidas püügipäevikut mootorsõidukikulude hüvitamiseks nõuda.
6) Aktsionäride laenude ja suurte saldode muutused.
Korporatiivsete ettevõtete omanikud peavad samuti arvestama, et aktsionäride laenude või deebetkaalude muutused on ka punased lipud. Reitinguagentuur otsib isiklikke kulusid, mis on kirjendatud ettevõtte kulutustest ja võetud laenudest.
7) Rahakogusema äri tegemine.
Reitinguagentuur mõistab, et ettevõtetel, kellel on palju võimalusi raha võtta, on ka palju kiusatust mitte kogu oma maksustatavat tulu aru anda.
Nii et kui tegelete näiteks restoraniga, juuksurisalongiga, baariga või muul jaemüügiettevõttega, kasutate maksuteenuseid osutavaid ettevõtteid või olete renoveerimis- või majaehitusettevõtted, oodake lisateavet.
8) korduvad kahjud.
Kaotused juhtuvad. Ja ühe ettevõtte kahjum ei põhjusta ise CRA auditit. Kuid mitu aastat järjest kaotust põhjustab selle, eriti kui seda äritegevuse kahjumit on kasutatud muude tulude kompenseerimiseks. Ärge unustage, et ettevõtteks kvalifitseerumiseks peab olema mõistlik kasumipotentsiaal , ja reitinguagentuur mõte mõistlikust võib teie arvates oluliselt erineda.
9) Suurte heategevuslike mahaarvamiste tegemine.
Veelkord jätab see väljapoole normi, mis suurendab väikese äriauditi riski. Kanadas maksustamisamet teab täpselt, kui palju maksumaksjad teie sissetulekutasemel tavaliselt heategevuseks annavad, nii et teie heategevuslikud annetused ületavad selle punase lipu. Kapitali omandiga seotud annetused vaadatakse eriti tõenäoliselt läbi.
10) võttes perekonna palgal.
Teie abikaasa või lapsega töötamisel teie ettevõttes pole midagi valesti. selline sissetuleku jagamine on täiesti õigustatud - seni, kuni järgite reegleid . Probleem on selles, et paljud väikeettevõtted ei tee väikeettevõtteid, kes paneksid oma abikaasa või lapse palgafondile audiitoritele kerge eesmärgi.
Füüsilisest isikust ettevõtjad
Üksikisikud, kes nõuavad füüsilisest isikust ettevõtja staatust, koguvad reitinguagentuurilt täiendavat kontrolli. Füüsilisest isikust ettevõtjate maksusoodustused muudavad selle atraktiivseks äritegevuseks; aga tööhõive ja füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise vaheline erinevus ei ole alati lõigatud ja kuivatatud ning hoolikalt tuleb järgida kvalifikatsiooni reeglite järgimist. Vt iseseisev töövõtja vs. töötaja: milline sa oled?
On kindel, et järgite füüsilisest isikust ettevõtjate maksueeskirju, on eriti oluline, kuna CRA-s võib füüsilisest isikust ettevõtja staatus tagasi lükata, kuid see võib viia ärikulude nõuete tühistamiseni (mida saab eelneva aasta maksudeklaratsioonidega tagasiulatuvalt kohaldada).
Ausus ja mõistlikkus on parimad poliitikad
Kuigi on tõsi, et reitinguagentuur teostab igal aastal teatud arvu auditeid ainult vastavuse kontrollimiseks, sõltumata sellest, kas teie väikeettevõte saab auditeeritud või mitte, on see suures osas teie kontrolli all. Asjatundlik raamatupidamine ja hoolikas ausus lähevad kaugele, et hoida audiitorid uksest eemal. Ja siis, kui nad kunagi ilmuvad, pole teil midagi varjata ja dokumentatsiooni, mida peate oma maksunõudeid toetama.
Seotud : õppige, kuidas oma ärikogumisi korraldada
Kui kaua maksab Kanadas maksuvabastust?
Kui palju neist Kanada väikeettevõtete maksu mahaarvamisi olete kadunud?