Kanadas tulude jaotamise reeglid
Ja kuigi Family tax Cut, mis võimaldas inimestel jagada oma sissetulekut abikaasa maksukrediidiga kuni 2000 dollarini, on ettevõtetel endiselt nende käsutuses olevad sissetuleku jagamise strateegiad, mis võivad märkimisväärselt kaasa aidata maksude kokkuhoiule.
Ettevõtte sissetulek võib jagada sisuliselt kahel viisil:
1) tasudes selle osa pereliikmetele palgast või palgast
2) kandes osa oma sissetulekust pereliikmetele dividendide kaudu
Sissetulek jaguneb tasu või palga kaudu
Kanada ettevõtte omanikuna saate vähendada oma tegelikku sissetulekut, kui palkate oma abikaasalt ja / või lastena töötajatena ja kandke palgale või palkadele mõne oma ettevõtte tulu.
Oletame näiteks, et teie ettevõtte netotulu on 75 000 dollarit. Kuid teie abikaasa on selle aasta jooksul kogu ettevõttes töötanud ja maksis talle palka 30 000 dollarit. Teie netosissetulek langeb kuni 45 000 dollarini, mis on teie jaoks märkimisväärne maksusääst. Ja kuna teie abikaasa 30 000-dollariline sissetulek maksustatakse veelgi madalama tulumaksumääraga, saate tegelikult kahekordse maksu kokkuhoiu.
Ja Kanada tulumaksu säästud ei ole selle maksustrateegia ainus kasu. Kuna teie abikaasal on praegu sissetulek, aitab ta kaasa CPP-le ja suudab aidata kaasa RRSP-ile , mis aitab teil mõlemad paremini pensionile jääda.
Kanada sissetuleku jaotamise reeglid peredele palkamiseks
1) Teie abikaasa peab tegema ettevõttele tegelikult tööd. See tähendab, et tal peab olema tema määratud kohustused, nagu ka kõik teised töötajad. Ning kui tööandjana, peate hoidma ja säilitama nõutavad töövõtted .
Lihtsalt öeldes, et teie abikaasa töötas eelmisel aastal teie jaoks ja ei vali välja õhku hõivatud numbrit.
2) Nagu tööandja, peate maksma oma abikaasale palka või palka, mis vastab palga või palga maksmisele, mida maksate kellelegi teisele sama töö tegemiseks. Te ei saa maksta talle 70 000 dollarit, et saaksite teha põhilisi kontoritöid, näiteks näiteks telefonide esitamist ja vastamist . Kui teie abikaasa töötab teie jaoks kontoriassistentiina, peate maksma talle määra, mis võrdub teiste ametnike assistentidega.
Töötajate arvestuse pidamine ja teie abikaasa maksmine on asjakohane palk või töötasu siiski väike hind, kui maksta selliseid Kanada võimsa tulumaksu eeliseid. Kui teie abikaasa või laps ei ole juba teie töötaja , võibolla on aeg mõelda tõsiselt sellele, mida ta teie ettevõtte jaoks võiks teha.
Dividendide jaotamine sissetulekute järgi
Kui teie ettevõte on asutatud (vt Ettevõtete omandi vormi valimine ), on teie sissetulekute jagamise teine viis oma abikaasa ja laste dividende maksta . Selle maksustrateegia suurepärane asi on selle paindlikkus; dividendide suurus ja nende saajad võivad aastaringselt varieeruda, sõltuvalt sellest, kui palju tulu soovite jaotada, et teie maksusoodustust vähendada.
Dividendide saamiseks oma sissetuleku jagamiseks peate oma ettevõtte asutama nii, et teie abikaasa ja lapsed on aktsionärid; siis saate jaotada dividende pereliikmete vahel, et vähendada oma maksukoormust. Pange tähele, et kuna dividendid makstakse aktsiaomanikele, ei pea pereliikmed dividendide saamiseks olema ettevõtte töötajad (kuigi nad võivad olla ka ettevõtte töötajad ja saavad palka ja aktsionäride dividende).
Teie ettevõtte võib olla struktureeritud nii, et pereliikmete jaoks on täiendavaid hääleõiguseta aktsiate klasse. See on eriti kasulik lastele, kuna hääleõiguseta aktsionärid saavad dividende, kuid neil ei ole õigust osaleda äriühingupoliitikaga seotud otsustes. Lisateavet aktsiate omandi struktureerimise kohta leiate jaotisest Kuidas mu uue korporatsiooni jaoks jagada klassid?
ja asutamisõigusaktid .
Kanadas makstavate dividendide maksmise eeskirjad Kanadas
Dividendide kaudu saadud jaotatud tulu reeglid muutuvad alates 2018. aasta maksustamisaastast.
Lihtsamalt öeldes laiendatakse praegust jagatud sissetulekuga maksu, mis kehtib maksimaalse maksumäära (praegu kirjutamise ajal 33% föderaalselt pluss maakondlikust maksust) osa alla 18aastaste pereliikmete jaotatud sissetulekust mõni üle 18-aastane pereliige, kaotades sellega eelise, kui jagatud tulu maksustatakse madalama marginaaliga.
Seega on selle sissetulekute jaotamise meetodi kasutamine nüüd sellegipoolest tagada, et dividendid ei läheks madalama sissetulekuga pereliikmetele, kellele jagatud tulu maksustamine mõjutab, pöörates tähelepanu eranditele ja tagades, et nende pereliikmed järgivad reeglid.
Näiteks, kui dividendi saajaks olev pereliige on 18-aastane või vanem, ei mõjuta jagatud sissetulekuga maksu dividende, kui see pärineb "välistatud ettevõttest"
"Seotud äri", kus üksikisik tegeleb aktiivselt majandustegevuses tavapärasel, pideval ja olulisel määral ("aktiivselt kaasatud") maksustamisaastal või iga isiku viiel eelneval maksustamisajal. "
"Isikut peetakse aktiivselt kaasatuks, kui isik töötab ettevõttes vähemalt 20 tundi nädalas selle ettevõtte maksustamisperioodi jooksul, kus ettevõte tegutseb, või vastab sellele nõudele viie eelneva aasta jooksul Viis maksustamisaastat ei pea olema järjestikused. Muul juhul sõltub see, kas isik on aktiivselt kaasatud, selle juhtumi asjaoludest ja asjaoludest "( Juhised täiskasvanute jagatud sissetuleku eeskirjade kohaldamise kohta Kanada Tuludirektoraadis).
Kui teie ettevõte on hooajaline, peab teie pereliikmel töötama ainult 20 tundi nädalas.
Muud erandid on:
- "Ettevõtte omaniku abikaasa, tingimusel et omanik mõjutab oluliselt ettevõtlust ja on 65-aastane ja vanem. Vanaduspensioni planeerimise ja vanaduspensioni juhtimisega seotud spetsiifiliste väljakutsete tunnustamiseks on uus lähenemine sissetuleku saastumisele paremini kooskõlas mis kajastab asjaolu, et ettevõttel võib olla oluline roll selle omaniku toetamisel pensionile jäämisel.
- Täiskasvanud alates 25-aastasest, kes omavad 10 protsenti või rohkem ettevõtet, kes teenindavad teenuse osutamisest vähem kui 90 protsenti oma sissetulekust ja ei ole professionaalne ettevõte.
- Isikud, kes saavad kvalifitseeritud väikeettevõtete aktsiaosakuid ja kvalifitseeritud põllumajandusettevõtte või kalapüügi vara kapitali juurdekasvu, kui neile ei kohaldata kehtivate eeskirjade alusel saadud kasu suhtes kõige kõrgemat piirmäära "(Kanada Tulumaksuagentuur)
Lisateavet selle kohta, kuidas sissetuleku jagamise võimsust tööle panna, pöördudes oma raamatupidaja poole .