SR & ED maksukrediidiprogramm on avatud kõigile äriettevõtetele
Mõtle, et teil peab olema teadus- ja arendustegevuses doktorikraadiga doktorikraadiga tipptasemel labor ja saama kasutada SRED-maksekrediiti?
Mõtle uuesti. Teadus- ja arendustegevust saab integreerida oma igapäevase äritegevusega.
Ja SRED maksukrediidi programm on palju. "Üldjuhul saab Canadian-controlled private corporation (CCPC) teenida investeeringutasuvakrediiti (ITC) 35% võrra, kuni Kanadasse läbi viidud SR & ED-iga esimese 3 miljoni euro ulatuses kvalifitseeritud kulutused ja 20% ülempiirist. ettevõtted, omandisuhted, partnerlused ja usaldusühingud saavad teenida ITC-d 20 protsenti Kanadas läbiviidud SR & ED kvalifitseeritud kulutustest "(Canada Revenue Agency).
See on tagasimakstav maksukrediit, mis tähendab, et isegi kui teie ettevõte ei teeni kasumit, saab teile asjakohase tagasimakse sularahas tagasi.
Nende investeeringute maksusoodustuste saamise korral on teadus- ja arendustegevuse maksusoodustused kulude tegemise aastal täielikult mahaarvatud, isegi kui need on oma olemuselt kapitali. Te saate ka teadus- ja arendustegevuse mahaarvamisi edasi kanda niivõrd, kuivõrd neid jooksval maksustamisaastal neid ei vajata.
Tulenevalt ulatuslikest ITC-määradest ja nendega seotud teadus- ja arendustegevuse maksusoodustustest on teadus- ja arendustegevuse maksunõude ettevalmistamine keeruline!
Kes ja mis kvalifitseerub SRED maksusoodustustele
Esiteks tuleb märkida, et need SREDi maksusoodustused on avatud igat liiki ettevõtetele. Ainult omanikud ja partnerlused võivad ka kvalifitseeruda, kui nad vastavad SRED projekti nõuetele.
SRED-programmi saamiseks ütleb reitinguagentuur: "Töö peab edenema teaduslike suhete või tehnoloogiate arusaama, käsitlema teaduslikku või tehnoloogilist ebakindlust ja kaasama kvalifitseeritud personali süstemaatilise uurimise." Nad loetlevad töö, mis vastab SR & ED maksusoodustustele, hõlmates ka katsearendust, rakendusuuringuid, põhiuuringuid ja tugiteenuseid. (Samuti antakse loetelu töötulemustest, mis ei vasta SREDi maksusoodustustele.)
See kõlab keeruline, kuid ära lase seda välja panna. Oma teadus- ja arendusprojekti planeerimisel peate olema kindel, et teete tööd, mis on tõeliselt uus ja mitte üldiselt teada olev teave. Teaduslik või tehnoloogiline ebakindlus on protsessi seisund, nagu ka teie keskkooli teadusklassi katsetes. Ja muidugi täidate oma teadus- ja arendustegevust korrektselt ja dokumenteerige oma toimingud täpselt samamoodi, nagu te tööl, mida teete.
Pange tähele ka seda, et teie teadus- ja arendustegevuse tegevus ei pruugi SRED-programmi saamiseks olla edukas. Jällegi, nagu teie keskkooli teadusklassi eksperimendid, on see protsess, mis on oluline.
Võib-olla kõige parem, SRED maksusoodustuste programm ei ole "koostada ettepanek oma projekti jaoks ja oodata, kas see saab kinnitatud" tüüpi programmi.
Võite lihtsalt oma projekti projekteerida ja läbi viia (võttes arvesse kõiki eespool nimetatud kvalifitseeruvaid hoiuseid) ja seejärel oma maksunõude (täites vormi T661, taotlust teadusuuringute ja katse arendamiseks (SR & ED) Kanadas ja asjakohase investeeringute maksu krediidi ajakava ja esitades need oma tulumaksu esitamise osana.)
Asjaolu, et enamus provintsivalitsustest pakuvad ka teadus- ja arendustegevuse maksusoodustusi, on veel üks suur põhjus uurimis- ja arendustegevuses osalemiseks. Näiteks on Ontario'l väljaarvestatud föderaalse teadus- ja arendustegevuse investeeringute maksukrediit, mis lubab saada töölt saadud tulu, mis vastab föderaalsetele ITC-ile eelneval maksustamisaastal. (See mahaarvamine piirdub föderaalse ITC-i osaga, mida võib põhjendatult pidada Ontario teadus- ja arendustegevuse kuludeks.) Ja see on vaid üks näide.
(Pange tähele, et mõned maakonna teadus- ja arendustegevuse maksusoodustused kehtivad ainult ettevõtetele, erinevalt föderaalse SREDi maksukrediidiprogrammist.)
Teil ei ole vaja kõrgtehnoloogilist tegevust teadus- ja arendustegevusse kaasata
Teadus- ja arendustegevuse maksusoodustused ei ole ainult kõrgtehnoloogiliste ettevõtete jaoks; võite isegi teha midagi, mis vastab SREDi maksukrediidiprogrammile. Näiteks:
- Kas olete uue toote väljatöötamise või olemasoleva toote parandamise protsessis?
- Kas loote parema tootmistehnoloogia või -protsessi?
- Kas kulutate oma tootmisprotsessi keskkonnamõju vähendamiseks raha?
- Kas teie ettevõte on välja töötanud uue tarkvara?
Mõeldes teadus- ja arendustegevusele ning mõtlesin, et teadus- ja arendustegevuse maksusoodustused kvalifitseeruvad ja mis mitte, siis pidage meeles, et "üldiselt toimub uurimis- ja arendustegevus siis, kui ettevõtte eesmärk on tehnoloogia areng, areng toimub süstemaatiliselt, kaasnevad tehnoloogiad ja tehnoloogilised ebakindlused. " (Teadus- ja arendustegevuse maksusoodustused, BDO Dunwoody maksude bülletään).
Näpunäiteid, kuidas saada veelgi rohkem teadus- ja arendustegevuse rahastamist
Kanada Riikliku Teadusuuringute Nõukogu (NRC) juhitav tööstuslike uurimisprogrammide (IRAP) pakub teadus- ja arendustegevusele kahte liiki rahalisi toetusi, sealhulgas "tagasimakstavaid makseid Kanada VKEdele, kes on huvitatud sellest, et tehnoloogia kasutab teenuseid teenuste, toodete turustamiseks ja protsessid Kanada ja rahvusvahelistel turgudel ". Lisateabe saamiseks võtke ühendust IRAPi kohaliku büroos asuva tööstus-tehnoloogia nõustajaga (ITA).
BDC (Kanada ärialane arengupank) võib olla väga kasulik teadus- ja arendustegevuse programmide kättesaadavaks tegemiseks ning valitsemissektori toetuste ja teadus- ja arendustegevuse maksusoodustuste taotlemisel.
On olemas ettevõtteid, kes on spetsialiseerunud teiste ettevõtete abistamisele oma teadus- ja arendustegevuse maksusoodustuste maksimeerimiseks ja nõudeprotsessi läbiviimiseks (tasu eest). Tehnoloogilised stiimulid ja innovatsioonitehnoloogia konsultandid on kaks ettevõtet, mis on spetsialiseerunud SR & ED väidetele. (On palju teisi.)
Lisateabe saamiseks SREDi maksukrediidiprogrammi kohta
Vaadake Kanadas Tulumaksu väiteid SR & ED maksusoodustuste kohta, et saada ülevaade programmist kvalifitseeruvatest isikutest ja SRED-nõuete menetlemisest.
Teadus- ja arendustegevuse maksusoodustused (BDO Dunwoody LLP) pakuvad väga loetavat üksikasjalikku selgitust olemasolevate teadus- ja arendustegevuse maksusoodustuste kohta ning selle kohta, kuidas teie teadus- ja arendustegevuse nõude maksimeerida.