Ärikindlustuse kulud on seaduslikud maksude mahaarvamised
Küsimus: Kas ettevõtluse edendamine on õigustatud ettevõtte tulumaksu mahaarvamine?
Vastus:
Jah, Kanadas on ettevõtte müügiedendustegevus tulumaksu õigustatud mahaarvamine . Kui olete Kanada ettevõtja füüsilisest isikust ettevõtja või partner , esitate need kulud T2125 vormis (äri- või kutsetegevuste deklaratsioon), mille esitate oma T1 tuludeklaratsiooniga. (Ära kunagi varem seda teinud või tahate vaadata?
Vaadake, kuidas T1 Kanada tulumaksu vormi täita kui ettevõtet .)
Kui kasutate Kanadas asuvat ettevõtet, siis nõustub ettevõte nende ärikuludega T2 ettevõtte tulumaksu vormis. Vaadake, kuidas Kanadas saab ettevõtte tulumaksu.
Millised äri edendamise tegevused kvalifitseeruvad?
Päris hästi, mis iganes, mida sa võiksid mõelda. Näiteks kulud:
- Lahti või õhtusööki saades klient
- Klientidele mõeldud tasuta fännid, nagu disaineri kruusid, pallid, t-särgid
- Seminari või esitluse andmine
- Lendurite , brošüüride ja visiitkaartide loomine
- Mittetulundusliku või heategevusliku ürituse (nt tennisevõistluse) sponsor (niikaua kui teie ettevõte saab reklaami / edutamist üritusel)
- Teie auto tõstukile spetsiaalse värvimistöö saamine, mis edendab teie äri
- Piletid hokimaa või pesapallimängu kohta, mille olete oma kliendist võtnud
- Võttes keegi kleidi üles nagu karu ja olla kohaliku paraadi osana (seni, kuni kostüümi karu oli teie ettevõttes aktiivselt aktiivselt reklaaminud)
- Pange konnakottide kast kontorisse
Kuid seal on kaks saakut ...
Kuigi teie reklaamimaksu mahaarvamiste arvutamisel on vaja arvestada kaht hoiatust.
1) reklaamige ettevaatlikult
Esiteks, kui tegemist on reklaamimisega reklaamitoiminguna, ei kuulu mitte kõik reklaamid ettevõtte tulumaksu mahaarvamiseni.
Võib maha arvata ainult Kanadas ajalehtedes reklaamimise kulud ja Kanada televisioonis, raadiojaamades ja veebisaitidel .
See võib olla keeruline tänapäeval, kui reklaamikohad, mis tunduvad olevat Kanada, tegelikult ei ole. Kui soovite reklaamikulusid nõuda ärikuluna, siis on kõige parem jõudma harjumusele, et kontrollida, kes kõigepealt selle ajakirja või veebisaidi omanik omab. Nimelt ei tähenda lihtsalt, et sõna "Kanada" või "Kanada" oleks!
Lisainformatsioon reklaami kohta kui maksude mahaarvamine .
2) Sa ei saa alati nõuda 100% - edendamine versus meelelahutus
Teiseks ei moodustata mitte kõiki ettevõtte müügiedendustegevusi, kui tegemist on maksuvähendustega. Üldiselt, kui tegevust peetakse meelelahutuseks, mitte reklaamiks, võite nõuda vaid poole kuludest. Näiteks,
- Enamik eineid - võite nõuda vaid 50% ulatuses võimalike klientide lõbutsemisest ärilõuna või õhtusöögi ajal
- 50-protsendine reegel kehtib ka klientide töötlemisel mängu või show
- Konverentsi külastamine - võite nõuda vaid poole toidu ja jookide kuludest
Seal on viis juhtumit, kus võite taotleda 100% söögikorda või meelelahutuskuludest . Eri tüüpi toitlustamise ja meelelahutuse reeglid kehtivad teatud tüüpi ettevõtetele;
- Pikamaheliste autojuhtide nõuded võivad nõuda 80% toidust ja jookidest, mida nad tarbivad abikõlblike reisiperioodide jooksul;
- Füüsilisest isikust ettevõtjad suu ja jalgratta kullerid ja rikshoojad võivad nõuda 100% toidust ja jookidest, mida nad peavad tarbima tavapärase kaheksa tunni tööpäeval; ja
- Ettevõtted, kes korrapäraselt pakuvad hüvitise saamiseks toitu, jooke või meelelahutust, näiteks restoranid ja hotellid, on vabastatud 50-protsendilisest reeglist ja võivad nõuda selliste kulude 100% mahaarvamist .
Golfikulude kulude hüvitamine
Hooajal arutlevad paljud ettevõtted golfiväljakutel klientidega. Kahjuks on Kanada Revenue Agency (CRA) väga range, et mitte lubada golfiväljakute kulude mahaarvamist - golfi peetakse pigem rõõmuks kui õigustatud äri meelelahutuseks.
See tähendab, et golfi liikmemaksud või rohelised tasud ei saa üldse maha arvata. Ainsaks saadaolevaks mahaarvamiseks on mõeldud golfi rajatises tarbitud toitu ja jooke, mille puhul kohaldatakse 50% reeglit.
(Lisateavet meelelahutuskulude kohta, nagu ettevõtte tulumaksu mahaarvamised, vaadake Kanadas tulumaksuga seotud toitlustus- ja meelelahutuskulude reegleid .)
Vaata ka:
8 maksustamisstrateegiat, et maksimeerida teie ettevõtte tulumaksu mahaarvamist