Maksuvähendused on keerulised ja ettevõtete maksuvähendused on kõige raskemad ja keerukamad. Enne oma ärimaksudeklaratsioonile ettevõtte maksuvähenduste kulude lisamist kontrollige oma arusaama mahaarvamiste tegemiseks vajalike kvalifikatsioonide ja mahaarvamiste piirmäärade kohta.
1. Käivitamiskulud . Seal on palju vääritimõistmisi mahaarvamiste kohta ettevõtte käivitamisel .
Mõned inimesed ütlevad, et võite maha arvata kõik kulud, mida tegite selle aasta jooksul enne ettevõtte alustamist. Kuid enne, kui üritate maha arvata nende käivitamiskulud, on kolm asja, mida peaksite teadma:
- Ettevõtte käivitamise kulude mahaarvamine on piiratud. IRS leiab, et käivitamiskulud on ettevõtte kapitalikulud , mis amortiseeritakse (jaotatakse) pikema aja jooksul. Kuid võite endiselt maha arvata kuni 5000 USA dollarit ettevõtte asutamisest ja 5000 USA dollarist organisatsioonikuludest. Mahtu 5000 dollarit vähendatakse summaga, mille teie käivitus- või organisatsioonikulud ületavad 50 000 dollarit.
- Käivitamiskulud tuleb kulutada seoses " aktiivse kaubanduse või äri loomisega või aktiivse kaubanduse või äri loomise või omandamise uurimisega". Te ei saa neid kulusid maha arvata, kui te ei suuda näidata, et olete aktiivselt osalenud ettevõttes ja kavatsete seda alustada.
- Ainult teatud käivitamiskulud on maha arvatavad. Et maha arvata, väidab IRS, et käivitamiskulud peavad olema need, "võite maha arvata, kui teid tasusite või kandisite olemasoleva aktiivse kaubanduse või äritegevuse (samale alale kui see, mille sisestasite)". Uue ettevõtte tüüpi loodusliku idee saamine või hullumeelsete kulude lisamine võib teile IRS-i audiitorisse külastada.
Nagu kõigi muude mahaarvamiste puhul, veenduge, et teil on oma käivituskulusid arvestust enne, kui proovite neid maha arvata.
Lisateavet IRSist ettevõtte käivituskulude mahaarvamise kohta vt IRSi väljaanne 535, 8. peatükk.
2. Toitlustamine ja meelelahutuskulud . Paljud aastaid tagasi võisid ettevõtted maha arvata kõik söögi- ja meelelahutuskulud .
Nüüd piirab IRS nende kulude mahaarvamist 50% ni. Isegi nii on nende piirangute puhul erandeid. Kui ürituse toimumise või meelelahutuse kulud on üldsusele, võib neid pidada reklaamiks, mis on 100% ulatuses mahaarvatav. IRS ütleb:
Võite maha arvata üldsusele toitlustus-, meelelahutus- või vaba aja veetmise kulud kui reklaami või kogukonna heast tahte edendamise vahend. 50% limiit ei kehti selle kulu kohta.
Lisateavet ärilõunate ja meelelahutuskulude kohta leiate IRSi väljaande 535 peatükist 11.
3. Bad debts. Kliendid, kes ei maksa teie ettevõtte tulust mahaarvamist. Teie ettevõte võib maha arvata nende mittemaksvatele klientidele, kuid ainult siis, kui teie ettevõte tegutseb tekkepõhiselt. Tekkepõhise raamatupidamisarvestuse korral paigutati sissetulek raamatupidamisarvestusse, kui arve on välja saadetud, nii et seda summat saab aasta lõpuks maksude vähendamiseks maha arvata. Kuid enamik väikeettevõtteid tegutseb kassapõhiselt, nii et sissetulekut ei broneerita enne, kui laekunud on. Halbade laenukulude hulka ei saa maha arvata.
4. Füüsilisest isikust ettevõtjana tegutseva tervishoiu maksukrediit. See maksukrediit kehtestati Obamacare alguses juba 2010. aastal.
See tundub, et see peaks olema kõigi füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks, kuid selleks, et teil oleks kasu oma ettevõttelt, peate saama ainult teatavat liiki tervisekindlustust. Mahaarvamise summa arvutamiseks tuleb kõigepealt maha arvata füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevatelt tööjõu maksudelt 50% ja lahutada kõik kvalifitseeritud füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise lõpetamise pensioniskeemidelt tehtud sissemaksed nagu SEP-IRA , SIMPLE-IRA või Keoghi plaan.
Pidage meeles, et see on maksukrediit, mis on kasulikum, sest see arvatakse teie maksudest välja enne maksukohustuse arvutamist, nii et see on väärt. kui teil on õige tervisekindlustus, on teie ettevõte kasumlik ja võite vastata teistele kvalifikatsioonidele, kaaluge seda krediiti. William Perez, maksuplaneerimise ekspert, on rohkem teavet selle füüsilisest isikust ettevõtjana tegutseva tervishoiu maksukrediidi saamise kohta.
5. Kodu bürooruumi mahaarvamine . Kui teete oma kodus äri (st teie kodu on teie peamine tegevuskoht ), võite maha arvata nii oma otsesed kulud kui ka kaudsed kulud, mis on seotud teie kodutööga. Aga IRS vaatleb hoolikalt neid mahaarvamisi, sest neid on valesti aru saanud. Kõrgete mahaarvamiste tegemine võib tuua teile maksuauditi kirja või külastada. Mõned asjad, mida meeles pidada, enne kui proovite majapidamiste kulusid maha arvata:
- Mahaarvamine põhineb ruumil, mida kasutate mõlemad tavapäraselt ja eranditult äri jaoks. Selle ruumi isiklikku kasutamist pole igal ajal lubatud.
- Teil on alati võimalik maha arvata otsesed ärikulud (näiteks äritehinguteks ostetud tarneid), kuid koduse kasutamise kaudseid kulusid tuleb hinnata ruumi alusel.
- Kodumajapidamiste parandusi ei saa maha arvata ärikuludena, kui nad ei oma otsest kasu teie ettevõttele. Näiteks maja teisel poolel olev siseõu ei ole seotud äriga.
Lisateavet maksude ja kodutöö kohta.
6. Ettevõtte sõidu kulud. Kaks ärijuhtimist puudutavat vääritimõistmist:
- Lähikoormuse kulude arvutamiseks on kaks meetodit - IRSi standardne läbisõidumäär (iga aasta muutused) ja tegelikud kulud. Kuid ühe või teise kasutamise korral on piiranguid ja piiranguid. Näiteks te ei saa teha muudatusi aastast aastasse ja te ei saa tavalist maksumäära võtta, kui te arvate sõiduki odavnemist. Lisateave nende piirangute kohta.
- Sõiduki äriotstarbelise kasutamise tõendamiseks peate säilitama õiged andmed. See viib maksude auditite käigus palju äri. Rekord pärast fakti, mis ei sisalda kogu asjakohast teavet, võib põhjustada IRS-i mahaarvamise mahaarvamise. Veel infot, mida peate arvestama ettevõtte läbisõidul maksustamise eesmärgil.
7. Kulum. Olen salvestanud kõige segadusse maksude mahaarvamise kuni viimase aja. Kui ostate ettevõtte vara (varustus, mööbel, arvutid, sõidukid), võite maksust maha arvata; seda nimetatakse amortisatsiooniks . Kuid enamikul juhtudel peate seda kulu kogu vara eluea jooksul levitama. (Elu määrab IRS-i ajakava.)
- Saate need maksuvähendused varade ostmiseks kiiremini ja mõnikord võite esimesel kasutusaastal täielikult maha arvata, kuid IRSil on piiranguid ja piiranguid.
- Amortisatsiooni kiirendamise kaks moodust on (1) uue või kasutatud seadme mahaarvamine jaotis 179 , lisaks võib teil olla võimalik võtta (2) uute seadmete boonuste amortisatsiooni . Vaadake artiklite linke, et saada lisateavet piirangute ja piirangute kohta.
- Kui vara on väärtuses 2500 USD või vähem, võite võite esimesel aastal maha arvata kogu summa. Võib olla.
- See on üks neist keerulistest maksude mahaarvamise teemadest, mida peaksite maksumaksjaga arutama.