Üksikettevõtjad ja partnerid saavad nõuda ärikasumit muude tulude vastu
Kas ma saan kasutada ettevõtte kahjumit muude tulude vastu?
Ükskõik, kas saate selle ettevõtte kaotuse "kasutada" ja nõuda ettevõtte kulutusi, sõltub sellest, kas teil on muud tulu või mitte.
Kui teete seda, võite oma äritegevuse sissetuleku (mitte kapitali äritegevuse kahjum) võtta ja kasutada seda oma muude sissetulekute korvamiseks, tegelikult nõudes ärikulusid. See strateegia on väga kasulik inimestele, kellel on regulaarselt täistööajaga või osalise tööajaga töötamine - kui teil on sideettevõtteid, võite oma tavapärase tööhõive sissetuleku korral ettevõtte kahjumit maha arvata.
Kui teil ei ole teisi sissetulekuid, ei ole äri kulude kirjutamiseks midagi ette kirjutatud, nii et teil on ummikus äritegevuse kaotus, mis ei suuda teid heatasemeliselt maksustada.
Teil ei pea samal aastal kasutama ettevõtte kaotust
Lihtsalt sellepärast, et sa ei saa käesoleval aastal oma maksustatavat tulu vähendada, ei tähenda, et te ei saaks seda üldse kasutada - nii kaua, kui olete oma nõutavas maksukavas olnud isikliku sissetuleku. Mittekapitali kahjumit saab kasutada muu isikliku sissetuleku tasaarveldamiseks mis tahes kindla maksustamisaasta jooksul ja seda võib tagasi kanda kolme aasta jooksul või edasi kanda kuni seitsme aasta jooksul .
Te ei pruugi soovida "nõuda oma ärikulusid" ja kasutada oma ettevõtte kahjumit selle konkreetse maksuaasta jooksul. See võib osutuda mõistlikumal juhul, kui kannate oma mitte kapitalikahju tagasi, et sissenõutav tulumaks tagasi makstud või oleksite seda edasi kandnud tulevikus potentsiaalselt suurema maksuarve korvamiseks.
Ärikaupa ei saa igavesti kirjutada
Pange tähele, et te ei saa jätkata äri kulude maha jätmist isikliku sissetulekuga aastate lõikes aastate jooksul.
Kanada Pankrotiagentuuri (CRA) andmetel on ootus, et teie ettevõttel on "mõistlik kasumipotentsiaal" ja seega teenib see lõpuks suuremat sissetulekut, vähendab kahjumit ja muutub kasumlikuks (vt Kanada tuludeklaratsiooni kasumimiskatse ). Kui reitinguagentuur otsustab, et see nii ei ole, ei saa nad mitte ainult mitte nõustuda teie äritegevuse kahjumiga jooksval aastal, vaid uuesti hinnata oma nõudeid eelmiste aastate kahjumite osas.
Teie ettevõte peab olema seaduslik
Lisaks mõistlikule ootusele kasumi saamisel peab sideettevõttel olema "selgelt kaubanduslik iseloom", nagu kohus seda teeb. Näiteks oleta, et teil on täistööajaga töö ja otsustate alustada lennuteenuseid pakkuvat sideettevõtteid ja osta seda õhusõidukit. Teil on vähe või pole kliente, vähe või üldse mitte mingit tulu, ja õhusõidukit kasutatakse enamasti isiklikuks transpordiks, kuid teie nõustute ärilõivude ja kapitali kulude hüvitise (CCA amortisatsiooni) eest, mis vastab teie muudele tuludeklaratsioonidele.
Sellisel juhul võib reitinguagentuur teie kulupõhiseid nõudeid keelata, kuna:
- Teil on täiskoormusega regulaarne töö
- Õhusõiduk on peamiselt isiklikuks kasutamiseks ja ei ole sissetulekuallikas
- Teie sideettevõtteid ei teostata piisavalt kommertslikult
Mis siis, kui teie ettevõte on registreeritud?
Kui teie ettevõte on ühendatud, ei saa te Kanadast pärit ettevõtte kahjumit maha arvata teistest tuludest, välja arvatud teatavatel juhtudel investeeringutest, mis tulenevad aktsiate või võlakohustustest.
Kaasasolevatel ettevõtetel saate kasutada oma mittekapitali kahjumit, et tasaarvestada aasta sissetulekut ning ülejäägikahjumeid saab rakendada ka teistele aastatele. Kahju võib tagasi lükata kuni kolm aastat või edasi kuni 20 aastat . Võite seda kasutada oma maksusüsteemi optimeerimiseks - kui ootate, et teie ettevõte saab järgnevatel aastatel kasumlikumaks, võite kaotada kaotuse, et kompenseerida kasumit, mis ületab väikese ettevõtte mahaarvamise piirmäära (500 000 dollarit).
Kapitalikahjumit, näiteks selliseid, mis võivad tekkida hoone, vara või seadmete müümisel väiksema summa eest kui see, mida maksti, käsitletakse erinevalt.
Üldiselt võite ainult kapitalikulude katteks kapitalikulude väärtuse poolest nõuda. Te ei saa nõuda kapitalikahjumit regulaarse sissetuleku vastu. Kapitalikahjumit võib edasi lükata kuni kolmeks aastaks või edasi kuni 10 aastat .
Ole mõistlik kulude hüvitamise nõuetega
Olge mõistlik ärikulude nõudmisel. Kulutamisnõuetega "ülemäära agressiivsus" on kindel viis viivitada audiitoriga punaseid lippe ja algatada reitinguagentuur .
Tüüpilised auditipõhised tegurid hõlmavad ülemääraseid nõudeid sõiduki töö kulude katmiseks (peate pidama läbisõidupäevikut ), toitlustamine ja meelelahutuskulud (ainult osa summadest on mahaarvatavad), pereliikmetele makstud põhjendamatuid palku ja kodus kontoris toimuvaid ülemääraseid nõudeid (teie võib kodumajapidamiste kulud, nagu näiteks hüpoteek, maksud, kindlustus jne maha kukutada vaid protsendina teie kodudest, mida tegelikult kasutatakse ärilistel eesmärkidel - näiteks vaba ruum, mida kasutatakse kodukontorina või garaažina, mida kasutatakse seadmete hoidmiseks )
Lisateabe saamiseks vaadake ka järgmist:
6 Kodumajapidamiste maksuvõlgnevused, mida te ei soovi jätta
Kõige vähem tähelepanuta jäetud maksu mahaarvamised Kanada väikeettevõtetele
Ärikulud maksude mahaarvamise indeksina
8 Väikeettevõtte tulumaksustrateegia Kanadas tulumaksu vähendamiseks