Palk või dividendid või jaotamine? Mis on maksudest?
On tavaline kuulda, et ettevõtete omanikud räägivad oma ettevõtte "palgast" , kuid see pole tegelikult see, kuidas ettevõte enamus ettevõtte omanikelt maksab.
Töötajate rääkimisel on tavaline sõna "palk", kuid enamik ettevõtte omanikke ei võta palka töötajana. Kuidas te oma äritegevuse eest maksate, sõltub teie ettevõtte õiguslikust tüübist.
Arvutustabel näitab, kuidas ettevõtteomanikud maksavad ise
| Omanik / ettevõtte tüüp | Kuidas võtta $ | Maksutagastus | Iseseisva tööjõu maksustamine? |
|---|---|---|---|
Partner | Jaotuse osa | Kood K-1 1040-le | jah |
| Ainuomanik | Joonista | mitte maksudeklaratsiooniga | jah |
| Üheliige LLC | Joonista | mitte maksudeklaratsiooniga | jah |
| Mitmeosaline LLC | Jaotuse osa | Kood K-1 1040-le | jah |
| Ettevõtte omanik | Dividendid | Dividenditulu 1040. aastal | mitte dividendidelt |
| S ettevõtte omanik | Jaotuse osa | Kood K-1 1040-le | jah |
| Ettevõtte täitja / töötaja | Paycheck | W-2 tulu 1040. aastal | FICA maks kui töötaja |
Ärikogu omanik joonista vs jaotamine
Pange tähele ülaltoodud tabelis mõisteid "joonistamine" ja "jagamisosalus". Joonise ja jaotuse vahe on maksustamise aruandluse eesmärgil oluline. Füüsilisest isikust ettevõtja või üheliikmeline LLC võib raha ettevõttest välja võtta; seda nimetatakse joonistuseks. See on raamatupidamise tehing ja see ei kajastu omaniku maksudeklaratsioonis.
Teisest küljest tuleb salvestada jaotus- või jaotusosakond (kasutades K-1-kava, nagu eespool märgitud) ja see kuvatakse omaniku maksudeklaratsioonis.
Ainsad omanikud võtavad joonistamise
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, ei ole te töötaja ja te ei võta palka korrapärase palgakujunduse vormis. FICA-i maksud (sotsiaalkindlustus / ravikindlustus) ei arvata maha ja föderaalvalitsus ega riigi tulumaks ei ole kinni peetud.
Füüsilisest isikust ettevõtja saab "makstud" , jagades seda ettevõtte kasumist. Füüsilisest isikust ettevõtjalt võõrandatud summasid võib nimetada jootmiseks, kuna need summad loovad oma kapitali (omandi) konto. Lisateave selle kohta, kuidas omaniku joonistamine toimib.
Partnerid saavad kasumi jaotust
Partnerluspartner ei saa ka palka; nad võtavad jaotusi viisil, mis sarnanevad partneritega, võivad saada partnerluskasumi jaotust ja maksustatakse nende osa oma kasumitest oma partnerite tuludeklaratsioonis . Kuidas kasum jaotatakse partnerluses või LLC-s sõltub partnerluslepingu või LLC-i töölepingu keelest.
LLC Omanikud võtavad joonistamise või levitamise
Piiratud vastutusega äriühingute ( edaspidi "liikmed") omanikke ei käsitata töötajatena ega võta palka töötajana. Üheliikmelisi LLCi omanikke loetakse füüsilisest isikust ettevõtjana maksu- ja sissetuleku eesmärgil, nii et nad võtaksid välja nagu füüsilisest isikust ettevõtja. Mitme osaniku LLC-i liikmeid peetakse partnerluseks partneriteks, nii et nad levitavad.
Ettevõtte omanikud saavad dividende
Ettevõtte või aktsiaseltsi omanik on aktsionär ja aktsionärina saab dividende, kui ettevõtte juhatus otsustab neid maksta.
Kuid paljud kasvavad ettevõtted ei anna dividende, vaid panustavad ettevõtte kasumi kasvu.
Ettevõtte omanikud, kes töötavad ettevõttes, saavad palka
Ettevõtte juhid, kes on seotud äritegevuse igapäevase juhtimisega, peavad võtma palka ja selle palga eest maksma tööhõivemaksud . Lisaks saavad S ettevõtte aktsionärid ettevõttelt täiendavat kasumit.
Kui palju peaksin oma äri võtma?
Ettevõtete omanikud, kes teevad kasumit või jagavad kasumit, võivad oma äritegevuses võtta mis tahes summa, mida nad soovivad. Loomulikult ei tohiks sa võtta raha, mis on vajalik töötajate palkamiseks, ettevõtete laenude tasumiseks või muude ärilõivude tasumiseks.
Mis on mõistlik palk ettevõtte või ettevõtte juhil?
Mõned ettevõtted püüavad varjata ettevõtteohvitser maksma, et vältida tööhõive maksud , kuid IRS ütleb, et ettevõtteametnikele tuleb maksta mõistlik summa.
IRS on kehtestanud suunised mõistliku palga määramiseks , mis põhineb kogemustel, ülesannetel ja vastutusel, kulutatud aja, samasuguse töö eest sarnastele isikutele võrreldavate summade ja muude tegurite alusel.
Kuidas ettevõtete omanike jaoks toimib füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemine?
Füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsev maks võrdub FICA-maksuga (sotsiaalkindlustus ja ravikindlustus) ettevõtete omanikega. Tasumisele kuuluva füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu summa põhineb ettevõtte kasumil; kui ettevõte ei teeni ühe aasta jooksul kasumit, ei maksta füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu.
Füüsilisest isikust ettevõtjate , partnerluste ja LLCi omanikud ei võta palka, seega ei võta nende poolt ettevõttelt võetav raha mahaarvamisi ega kinnipidamist (1) FICA maksude eest (sotsiaalkindlustus ja ravikindlustus), (2) föderaalse tulumaksu, või (3) riiklik tulumaks. Lisaks sellele ei maksa ettevõte selle ettevõtja omanikule jaotamise eest muid tööhõivega seotud makse .
Loomulikult on need maksud endiselt tasumata ja makstavad. Üksikud omanikud, partnerid ja LLC liikmed peavad maksma füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu, kui nad täidavad oma isikliku maksudeklaratsiooni selle aasta kohta. Füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaks arvutatakse ja lisatakse tasumisele kuuluvast tulumaksust; Füüsilisest isikust ettevõtlusmaksud makstakse IRS-ile koos föderaalse tulumaksuga.
Kuidas saab ettevõtete tulumaksust maha arvata tulumaks?
Kuna ettevõtete omanikele makstavaid makseid (va palgatöötajad firmadele) ei käsitleta palgafondi, föderaalse ja riigi tulumaksu ei peeta kinni. Ettevõtete omanikud peavad karistuste vältimiseks tegema kvartaalset maksumäära .
Lisateavet selle kohta, kuidas teie ettevõttest raha võtmine mõjutab teie makse, lugege seda artiklit ettevõtteomaniku palga ja maksude kohta.