Näiteks tänavu püüdlen ma käesoleval aastal kulusid ja järgmise aasta sissetulekut. Ma hindan seda aasta-aastalt. Ma selgitan allpool allpool.
Paljud ettevõtted on leidnud, et nad saavad ettevõtte tulumaksu minimeerida aasta-aastalt, kaaludes hoolikalt kulutuste ja maksude mahaarvamise suurendamiseks tehtavaid väljamakseid ning tulude suurendamist tulumaksu lõpus.
Üldiselt sooviksite tulu aastaks, mil madalamad maksud ja kulud lähevad, aastaks kõrgemate maksudega, kuid see on ülelihtsustamine.
Kui soovite käesoleval aastal vähendada oma ettevõtte tulumaksu, maksa kindlustusmakseid, hüpoteeke ja laene oma kulude suurendamiseks. Maksuaasta kulu ja tulude ajastamise lõppu kohaldatakse mitmes finantssektoris, sealhulgas palgafondimaksud, kingitused ja annetused ning krediitkaardimakse.
Tulude ja kulude ajastus on keeruline ja teie tehtud samm võiks olla soovimatuid tagajärgi. Enne kui võtate endale kohustuse, arutage oma maksuprofessionaali ajastusavaldusi .
Millal on saadud sissetulek ja maksed?
" Konstruktiivse laekumise " põhimõtet kohaldatakse maksete ja tulude suhtes, mis ületavad aasta lõpu. IRSi andmetel tähendab konstruktiivne kviitung seda, et sissetulek on konstruktiivselt laekunud, kui summa krediteeritakse teie kontole või tehakse teile kättesaadavaks ilma oluliste piiranguteta, isegi kui teil seda pole.
Näiteks võib seda esindaja või teie pangakonto kaudu hoida otsepostitusena. Isegi kui sul pole seda raha käes, saate seda kasutada, kui vajate seda.
Arvestusmeetod ja tulu / kulu
Esimene asi, mida te peate küsima, enne kui kaalute raha liikumist kahe aasta vahel, on see, mida kasutad arvestusmeetodit.
Teie ettevõtte jaoks kasutatav raamatupidamismeetod (sularaha või tekkepõhine makse) muudab maksete ja tulude ajastamist ja konstruktiivse vastuvõtmise kindlaksmääramist.
Raha arvestuses kajastatakse tulu, kui see on laekunud, ja kulu arve saatmise ajal. Tekkepõhises raamatupidamises kajastatakse tulu või kulu, kui see on loodud (arve saatmise või vastuvõtmise ajal). Lugege lähemalt sularaha ja tekkepõhise raamatupidamise vaheliste erinevuste vahel, enne kui püüate sissetulekut ja kulusid ajaliselt maksustamisaasta jooksul tasuda.
Oletame, et teete kliendi jaoks tööd 30. detsembril väärtusega $ 300. Te võite selle kliendi arveldada 31. detsembril 31. detsembril. Sularaha arvestuses ei kajasta teie tasutud summa sissetulekut, sest te pole seda raha saanud. aga tekkepõhise raamatupidamise alusel loeksite selle summa vastuvõtuks.
Suurem osa rahaarvestuse tehingute aasta muutmiseks ei ole palju, kuid on mitmeid viise, kuidas aasta muuta tekkepõhiseid tehinguid.
Ajavahemik Töötajate palk ja W-2 sissetulek
Töötajate palgad aasta lõpus on mõnikord keerulised konstruktiivse vastuvõtmise tõttu. Töötajate palgad tuleb registreerida õigel aastal ja pangatähtede kontrollimise kuupäev.
Kui pangakonto kuupäev on detsembris, siis on see töötasu arvamise aasta, isegi kui pangatähe pole veel tõusnud.
Mõnikord kajastavad palgakorjutused sissetulekut kahel aastal; näiteks eelmisel nädalal detsembris ja jaanuari esimesel nädalal. Kui pangakonto kuupäev on jaanuaris, loetakse kogu sissetulek teisel aastal, sest töötaja ei saanud raha esimesel aastal.
Kuid kui töötajal oli esimesel aastal palkadele juurdepääs "ilma oluliste piiranguteta või piiranguteta" (meeles pidada konstruktiivset kviitungit), isegi kui kontroll oli teisele aastale, loetakse kogu raha esimene aasta. See võib juhtuda, kui raha hoiustatakse detsembris otsekorralduse abil jaanuaris lõppenud palgaperioodi jooksul.
Mõned aastad on rohkem tasustamisperioode , mis võivad mõjutada ka töötaja palgavahet aastate kaupa.
See probleem mõjutab töötajate W-2 vormide summasid. Kontrollige oma maksuprofessionaaliga, kui te ei ole kindel, kuidas maksta töötajatele palka kahe aasta jooksul.
Muude maksete ajastamine aasta lõpus
- Kingitused ja annetused Kui soovite saada heategevusliku annetuse saamiseks krediiti, veenduge, et kontroll oleks selle aasta jooksul hoiule antud. Kasutage sertifikaadi või elektroonilise rahaülekande asemel korrapärase kontrollimise posti teel saatmist. Lisateavet heitkoguste kingituste jaoks tehtavate ärimaksude mahaarvamiste kohta , et olla kindel, et kingitus või annetus on mahaarvatatav.
- Kulude maksed . Kasutage sama põhimõtet, mis on kirjeldatud kingituste ja annetuste jaoks, ja pidage meeles, et kontaktivõtte tegemiseks veenduge, et saaja võtab makse vastu. Näiteks kui olete eelnevalt oma äritegevuse kindlustus või laenu välja maksnud, saatke makse elektrooniliselt või kontrollige saajale. Detsembri pangaväljavõttu saab makse laekumise põhjendamiseks kasutada.
- Varade ostmine . IRS peab vara ettevõtte omandisse, kui see on kasutusele võetud, st kui see on omandatud ja saadud ja seda hakatakse kasutama. Nii et isegi kui te vara seda vara ostate sel aastal, kui te seda toodet ei kasutata järgmise aasta lõpuni, ei saa te sel aastal amortisatsiooni kulusid (näiteks boonuste amortisatsioon ).
Kasutades krediitkaarti aasta lõpust tasumiseks
Kindlasti on asjakohane kasutada krediitkaarti, et teha need aasta lõpuni tehtud maksed. Sul ei pea praegu tasakaalu tasuma, kuid kulu saab sel aastal salvestada. Näiteks kui ostate sülearvuti oma ettevõtte jaoks enne aasta lõppu, kasutades oma ettevõtte krediitkaarti, saate sellel aastal tulumaksu maha arvata ja järgmisel aastal krediitkaardilt tasuda.
1099 sõltumatute töövõtjate aruandlus aasta lõpus
Sõltumatu töövõtja, kes tegi oma ettevõtte jaoks tööd, võis jaanuari alguses saada makse, kuid võisid saata (detsembris) makse kirjutada (ja salvestada) ning registreerida makse selle aasta jooksul töövõtja vormi 1099-MISC osana. Sõltumatu töövõtja peaks makse sisaldama selle aasta vormi 1099-MISC aruandes, kuid lahutama makse ja lisama selgituse tagasisaatmisega. Seejärel peab sõltumatu töövõtja esitama makse järgmisel aastal, kuigi 1099 ei väljastata järgmisel aastal.
Lisateavet selle kohta, kuidas säästa ettevõtte maksud selle maksuaasta näpunäidete lõpus.