Ettevõtlusmaksud ei puuduta ainult tulumaksu. Nii nagu inimesed üldiselt peavad ettevõtted maksma mitmesuguseid makse.
Ettevõtete maksud on mitmesugused: föderaal-, riigi- ja kohalikud. Sõltuvalt erinevatest äritegevustest sõltuvad ka mitmesugused maksud, näiteks maksustatavate toodete või teenuste müük, seadmete kasutamine, ettevõtte omandi omamine, füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemine, töötajate olemasolu ja muidugi ka kasumlikkus.
Kui asute äsja alustama, peate teadma, mida maksta maksta. Kui teie ettevõte on muutunud - näiteks kui olete ostnud kinnisvara või alustanud näiteks töötajate tööle võtmist, peate teadma nende tegevustega seotud maksude kohta.
01 - kuidas iga ettevõtte tüüp maksab tulumaksu
Kõik ettevõtted peavad maksma tulumaksu; see tähendab, et ettevõte peab maksma ettevõtte kasumile maksu (ettevõtte tulu, millest lahutatakse maha arvata kulud). Kuidas seda maksu makstakse, sõltub ettevõtte vormist.
Väikeettevõtted (füüsilisest isikust ettevõtjad ja üheliikmelised LLCid), partnerid partnerlustes ja S ettevõtte omanikud maksavad oma isiklike tuludeklaratsioonide kaudu makse. Kontseptsioon on kõigi nende äritüüpide jaoks ühesugune, kuid protsess on erinev.
Üksikud omanikud ja üheliikmed LLC liikmed maksavad makse, esitades C-nimekirja koos oma isikliku tuluga, samal ajal kui partnerid ja mitmeliikmelised LLC liikmed esitavad ettevõtte tulu, kuid maksavad oma osa tulust äri, sealhulgas selle tulu oma isikliku tagasitulekuga.
Kõik on käesolevas artiklis üksikasjalikult selgitatud.
02 - mõnedes riikides müüdavate toodete ja teenuste müügi maks
Ettevõtted ei maksa otseselt müügimaksu nende müüdavate toodete ja teenuste eest. Kuid kui teie ettevõte tegutseb riigimaksu tasumisel, peate seadma riikliku müügimaksu kogumise, aruandluse ja maksmise süsteemi.
Müügimaks tuleb koguda kaupmeestelt enamikus riikides ja maksta tulu riigiosale. Konkreetsed tooted ja teenused on müügimaksu abikõlblikud ja raha tuleb koguda ja maksta ning aruandeid tuleb korrapäraselt täita.
Ärge unustage müügihindu veebis müüdavate esemete puhul, mida paljud riigid nõuavad praegu kindlatele müüjate (nt sidusettevõtete) jaoks.
03 - Ärikinnisvara omandimaks
Kui teie ettevõttel on kinnisvara (kinnisvara) nagu hoone, peab teie ettevõte maksma kinnisvaramaksu kohalikule maksukohustuslasele (tavaliselt linnale või maakonnale), kus kinnisvara asub.
Maks põhineb hinnatud väärtustel (nagu teie maja). Samuti on erilised kaalutlused kinnisvaramaksude tasumiseks, kui müüte äriobjekti.
04 - Kasutamise või tarbimisega seotud aktsiisimaksud
Aktsiisimaks on ettevõtte poolt teatud liiki kasutus- või tarbimisviiside (nt kütused) ja tegevuste (nt transport ja kommunikatsioon) makstav ettevõte.
Aktsiisimaksu makstakse IRSile kas kvartaalselt või kord aastas, olenevalt kasutamisest, vormil 720.
05 - Iseseisev tööjõu maks omaniku ettevõtte tulumaksu osa kohta
Füüsilisest isikust ettevõtjate maksud on need, mida füüsilisest isikust ettevõtjad ja partnerid maksavad sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse eest, lähtudes ettevõtte tuludest.
Kuna ettevõtete omanikud ei ole töötajad, ei ole nende maksude kinnipidamist tasu, seega on alternatiiviks füüsilisest isikust ettevõtjate maksustamine.
LLC omanikud peavad maksma ka füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksu. Töötajatega töötavate ettevõtete omanikud ei pea maksma füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu. See artikkel selgitab, kuidas füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsev maks töötab.
06 - tööjõu maksud (palgafondimaksud), mida makstakse töötajatele
Nagu müügimaksud, kogutakse, kajastatakse ja makstakse mõned tööhõivemaksud. Sellisel juhul makstakse maksud IRSile ja sotsiaalkindlustusametile.
Tööhõivemaksud on ettevõtte omaniku makstavad mitmesugused maksud, mis põhinevad töötajate brutopalgal. Nende maksude hulka kuuluvad FICA maksud (sotsiaalkindlustuse / ravikindlustuse puhul), föderaalvalitsuse / riigi töötus ja federal / riigi töötaja hüvitised. Kuidas kõik need maksud tööle on selgitatud selles artiklis.
Mõnda neist maksudest (näiteks töötusmaksu) ei võeta töötajatelt ja tööandja peab neid maksma täielikult.
07 - mõnedes riikides ettevõtete maksuvaba tulu
Enamikus riikides on ettevõtete tulumaks. Kuid mõned riigid kehtestavad tulumaksu asemel ettevõtte tulumaksu. Nendes riikides maksustatakse ettevõtte brutokasum (tulud). Mõned riigid lubavad selle maksu maha arvata ja teatud tüüpi ettevõtted on teatud riikides vabastatud.
Üksikettevõtete ettevõtted on üldjuhul vabastatud brutokasummaksude maksmisest, kuid mitte riigi tulumaksust.
Korporatsioonid ja mõnikord ka LLC-id maksavad kõige tõenäolisemalt brutokasummaksu.
08 - Frantsiisimaksud - nagu brutokasummaks
Mõned riigid nõustavad ettevõtte väärtusele põhinevaid frantsiisimaksusid. Need maksud on sarnased riigi tulumaksuga või brutokasummaksuga.