8 Great Year-end Business Tax Planning Tips

01 - esimene samm - ajastusse tulud ja kulud

Kui jõuate oma ettevõtte maksuaasta lõpuni, võib teil olla võimalus tulu teenida sel aastal või järgmisel aastal. Kui saate madalama kasumi aastal tulu, võite oma maksud minimeerida.

Näiteks kui käesoleval aastal on teil kahju, kuid teate, et järgmisel aastal saate kasumi, võiksite soovitada kliente selle aasta eest maksta, kui teie kasum on madalam. Kui arvate, et teie kasum järgmisel aastal on madalam, proovige kliendilt makseid järgmisel aastal üle kanda. See on keeruline, kuna te ei tea tegelikult, mis toimub järgmisel aastal, kuid tasub arutada oma maksunõustajaga.

Ajastuskulud
Arvestades, kas kulutada selle aasta või järgmise aasta kulul mahaarvamist, on siin kolm punkti, mis võtavad arvesse:

• Võta mahaarvamine aasta, mil teie kasum on kõrgem. See toob kaasa selle aasta kasumi vähenemise.
• Võtke mahaarvamine aastal, mil mahaarvamise summa on suurem. Mõned mahaarvamised muutuvad aasta-aastalt. Nende muudatuste tundmine võib säästa teie raha, kui te saate kõrgemat maha arvata.
• Võtke mahaarvamine aastal, mil maksumäärad on kõrgemad. Kui teate, et järgmisel aastal suurenevad ettevõtte tulumaksumäärad, võta mahaarvamised järgmisel aastal, et teie maksustatav tulu minimeerida sel aastal.

Tulude ja kulude mahaarvamise printsiip, kui seda teha hoolikalt ja oma maksunõustaja abiga, peaks vähendama teie ettevõtte maksud .

02 - säästate maksudest varude kogumise ja eelmaksmisega

Nagu esimeses etapis mainitud, saate kulusid (ja madalamaid kasumeid) suurendada varude ja varude varumise ja ettemaksukuludega. Kui teil on sularaha istub või võite mõistlikult kasutada oma krediidipiiri või ettevõtte krediitkaarti ostetavate toodete jaoks, siis varuosade kaupa. Näiteks:

Varuma

• Vaadake oma kontoritarbeid ja kopeerige paberit ja lisage see mõistlikule summale.
  
• Kui teil on tarneid, mida kasutate regulaarselt teie tehases, ladudes või oma töös, siis ka neid.

Pre-Pay

• Kindlustushüvitiste eelmakse, nagu näiteks teie kindlustus või teie kindlustusvaldkonna kindlustuskaitse (nt rikkumine kindlustuskaitseks)
  
• Eelistage oma üür või hüpoteek. Hüpoteeklaenu eelmakse korral veenduge, et võtate printsipaali välja ja mitte ainult maksate täiendavat intressi.
  
• Eelista professionaalsete ajakirjade tellimustele või oma kontoris vastuvõtu alale.

Tutvuge oma maksunõustajaga, et olla kindel, et säästud vähendavad teie sissetulekut.

03 - Salvesta maksudesse, luues töötajate jaoks 401k plaani

Kui teie ettevõte on sel aastal kasumlik ja teil on mõni üleliigne raha, võite ise ja teie töötajad 401 (k) või Safe Harbor 401 (k) seadistades salvestada maksud. Isegi kui teil on füüsilisest isikust ettevõtja, võite ikkagi kasutada 401 (k), et tühistada raha oma pensionile jäämiseks ja säästa ettevõtte maksud. Tegelikult on protsess lihtsam ilma töötajatest, sest reegleid on vähem.

401 (k) plaanide maksusoodustused:

• Võite taotleda oma ettevõtte maksukrediiti 401 k plaani seadistamise ja haldamise kulude katmiseks, kuni 500 dollarit aastas esimese kolme aasta jooksul, mil plaan on olemas.
  
• Summad, mida teie ja teie töötajad teie ettevõttest kõrvale jättisid, on ettevõtte kulul mahaarvatavad (kuni kindlaksmääratud piirideni)
  
• Üksikud töötajad saavad selle maksu edasi lükatud, kui nad viivad selle kvalifitseeritud plaani; raha ei maksustata enne selle väljavõtmist.

Kui te planeerite enne selle maksuaasta lõpuni, võib teie potentsiaalne kokkuhoid maksta rohkem kui plaani koostamise ja selle rahastamise eest.

04 - kirjutada halvad võlad säästa maksudest

Bad (võlakohustused) võlad saab maha kanda enne aasta lõppu ja kogumata võlgu saab kasumit vähendada. Selle protsessi toimimine on järgmine.

1. Aasta jooksul on teil saadaolevaid laekumisi, mida kogute ... ja mõned nõuded, mille kogumisel on probleeme.
   
2. Aasta lõpus käivitage võlgnevuste vananemise aruanne, et näha, kes ei ole pikka aega maksnud.
   
3. Kui klient pole enam aktiivne või on makse lõpetanud, võite selle sissetuleku vähendamiseks selle kliendi saldo vähendada oma kogumüügist.
   
4. Lisage kõik halvad võlad, mida soovite kirjutada. Veenduge, et tõesti soovite need võlad kustutada . Kui saate hiljem kliendi raha, peate taganema mahakandmisest ja deklareerima makse kui tulu. Vaadake loendit oma maksunõustaja juurde.

05 - vananenud varustuse kirjutamine ja kirjutamine võib säästa maksudest

Vananenud, kahjustatud või väärtusetut varustust saab oma raamatupidamisdokumentidest eemaldada, et suurendada oma kulusid ja vähendada oma maksukohustust. Selle protsessi toimimine on järgmine.

• Sul peaks olema nimekiri kõigist teie ettevõtte varustustest, sealhulgas kontoriseadmed ja kõik seadmed, mida kasutate toodete valmistamiseks. Minge selle loendi läbi ja märkige varustus, mis on: (1) vananenud (aegunud), (2) väärtusetu, rikutud parandatud või (3) kahjustatud, kuid siiski kasutatav.
  
• Ebakindlate või väärtusetute üksuste korral märkige seadme täielik väärtus väärtuse tühistamiseks
• Kui tegemist on kahjustatud, kuid ikkagi kasutatavaga, loetlege allahindluse väärtuse vähenemine. Näiteks kui teil on arvutis 2 000 dollarit ostetud ja see asub tagumises toas, kuna ostsite uue arvuti, võite kulutada täieliku 2000. aasta ostuhinna, kuna arvuti on vananenud. Kui varustus maksab 1000 dollarit uut ja tunned, et selle väärtus on kahjustuse tõttu 300 USD vähem, võite loetelusse kirjutada 300 dollarit kuluna, vähendades arvestuslikku väärtust 700 dollarini.
  
• Kõigi nende mahakandmiste ja allahindluste kogusumma võib võtta teie maksudeklaratsiooni kuluna. Seejärel vähendatakse varasid väärtusega.

06 - Andke töötajatele boonuseid või kingitusi - vähendate ettevõtte tulumaksu

Aasta lõpuks on traditsiooniline aeg maksta töötajatele boonuseid või anda kingitusi ja osapooli. Nende kulude eest maksude mahaarvamise saamiseks saavad töövõtjad ka palju firmaväärtust , eriti pühade ajal.

Töötaja / omaniku boonused on kulutused ja neid võib teatavatel tingimustel maha arvata. Näiteks:

• S korporatsioonid võivad aktsionäridele ja omanikele boonuseid maha arvata, kui neil on oma aktsiad ajal, mil boonus makstakse.
  
• C Korporatsioonid saavad ainult boonuste maha arvata aktsionäride / omanike jaoks, kellel on boonustasu maksmise ajal 50% või rohkem.

Boonused kõikidele äriühingutele kuuluvad töötajatele on mahaarvatavad ärikulud. Kuid boonuseid füüsilisest isikust ettevõtjatele, partneritele ja piiratud vastutusega äriühingutele (LLC-d) ei saa maha arvata, sest IRS-i omanikud / osanikud / liikmed on füüsilisest isikust ettevõtjad. See on üks olukord, kus ettevõtte ja selle ettevõtte töötaja võib põhjustada rohkem maksuvähendusi.

Puhkustooteid ja puhkuseosinguid võib maha arvata, kui neid ei ole tavapäraselt / sageli antud ja need on mõeldud firmaväärtuse edendamiseks.

Loe rohkem kingituste, auhindade, boonuste ja maksude kohta

07 - maksude kokkuhoid panga kulumiga ja jaotis 179 Mahaarvamised

Alates 2008. aastast on hiljutised õigusaktid suurendanud teatavat liiki ettevõtete varustuse kiirendamist, et julgustada ettevõtlusinvesteeringuid, mis annab ettevõtetele võimaluse maksukoormust ära kasutada. Need sätted võimaldavad teil kulutada rohkem sel aastal soetatud äriinvesteeringute väärtust suurema maksusoodustuse saamiseks.

Boonuse amortisatsioon
Bonus Depreciation võimaldab ettevõttel amortiseerida 50 protsenti korrektsest alast teatud kvalifitseeritud vara selle aasta jooksul, mil vara kasutusele võetakse. Te peaksite teadma, et mõned riigid muudavad või keelduvad boonuse amortisatsioonist. Vaadake, kuidas sätted teie riigis on, oma riigiosakonnaga.

§ 179 Kulum
Teine kiirendatud amortisatsiooni vorm hõlmab 179. osa vara.

Kui kaalute seadmete ostmist, siis võiksite rääkida oma maksunõustajaga, et näha, kas see oleks hea tulumaksu liikumine selle aasta ostmiseks, mitte järgmisel aastal.

08 - säästmine maksudest, ostes energiatõhusaid sõidukeid ja vara

2008. aasta hädaolukorra majandusliku stabiliseerimise seadus (paremini tuntud kui "varude tagastamine") sisaldas mõningaid maksuparadiide jätkumist tarbijate ja ettevõtete jaoks energiasäästumeetmete rakendamiseks. Kuigi enamik neist meetmetest on mõeldud kommunaalettevõtetele ja kütusetootmisettevõtetele, kehtivad mõned muud üldised ettevõtted. "Going green" võib pakkuda teie ettevõttele mõningaid maksude kokkuhoidu. Näiteks siin on üks säte, mis võib olla kasulik teie ettevõttele: [/ p [

Energiasäästlik vara
Kommertskodades paigaldatud energiatõhusus. Energiasääst peab toimuma energia ja energiakulude vähendamise kaudu hoone sisevee-, sooja vee ja sisevalgustussüsteemide jaoks. Mahaarvatav summa on kuni 1,80 dollarit ehitise põrandapinna suuruse kohta ruutmeetri kohta, saavutades 50% energiasäästu eesmärgi. Saadaval kuni 31. detsembrini 2013. IRS on välja andnud ka bülletääni, milles täpsustatakse üksikasjalikumalt majapidamiste omanike energiatõhususe meetmetele mahaarvamisi.

Alternatiivsed mootorsõidukid ja hübriidid
IRS pakub jätkuvalt teavet alternatiivsete mootorsõidukite ja hübriidautode ostmisega seotud maksude kokkuhoiu kohta. Autode nimekiri laieneb, kuna rohkem autotootjaid hõlmavad hübriidid nende koosseisudes. Sa pead olema selle sõiduki esialgne ostja, kuid saate otsest maksukrediiti (erinevalt mahaarvamisest), mis tähendab suuremat maksusäästmist.

09 - vastutusest loobumine

Käesolev artikkel ja käesolevas juhendis olev teave on mõeldud ainult üldiseks informatsiooniks. Autor ei ole CPA, maksuadvokaadi ega registreeritud esindaja. Konsulteerige oma maksuprofessionaaliga teie konkreetse olukorraga seotud teabe saamiseks.