Kanada vabariiklaste tulumaksu küsimustele vastused
Lugeja küsimus: ma loodan, et ma ei lähe üle reale, kui küsin sinult arve ja Kanada makse.
Hiljuti saiin Torontos vabakutselise graafilise disaini lepingu, mis teenib mulle umbes 1000 dollarit. Minu klient on palunud mul arve saata, kuid mul pole aimugi, mida peaksin saatma. Ma ei kavatse võtta seda füüsilisest isikust ettevõtjat täiskohaga; see on alati haruldane töö, mida ma aastate jooksul leian. Minu küsimused on järgmised:
- Kas ma pean äri registreerima?
- Mida peab arve täpselt minema (minu enda juriidiline nimi ja aadress?)
- Kuidas seda kinnitada minu maksudeklaratsioonis?
- Kas ma pean oma kliendi ühtlustatud käibemaksu (HST) tasuma?
Vastus: need on vabakutseliste jaoks sageli küsitletud küsimused. Selleks on siin vastused teie küsimustele:
1. Vabakutseline töötab äri!
Esiteks, kui tegutsete vabakutselisena, siis tegutsete ettevõttena. Pole tähtis, kui palju te tööd teete; kui teete midagi väljaspool seda, mida teete USA-s või Kanadas töötajana ja kes saavad selle eest tasu, siis tegutseb ettevõte ja peab järgima kohaldatavaid juriidilisi ja regulatiivseid nõudeid, näiteks tasuma lisatasusid (Vt ettevõtte tulu ).
2. Te ei pea oma nime oma äriregistris registreerima
Teie arvel peab olema teie juriidiline nimi või registreeritud ärinimi. USA-s ja Kanadas ei pea te füüsilisest isikust ettevõtjana registreerima, kui kasutate oma juriidilist nime ettevõtte nime all. Kui otsustate kasutada teist nime, peab see olema registreeritud, mis tähendab nime otsingu sooritamist ja ärinime eeskirjade täitmist.
Kas ma pean ettevõtte nime registreerima? selgitab seda rohkem.
3. Tulud tuleb deklareerida ärituluna
Vabakutselisusest saadav tulu tuleb deklareerida tulumaksuga; peate oma tulu deklareerima kõik oma ülemaailmsed tulud. USA-s peaksite esitama makseid vabade sissemaksete eest (Internal Revenue Service - IRS) vormis 1099-MISC (seda peaks teile andma ükski ettevõte, kes on maksnud teile 600 või enam eurot maksuaastal). Vaadake, kes peab saama vormi 1099-MISC?
Kanadas deklareerite vabakutseliste maksetena äritegevuse tulud vormi T2125, mis on osa teie T1 maksudeklaratsioonist. Tutvuge, kuidas T1 Kanada tulumaksu vormi äriettevõtte tulude ja kulude sisestamise kohta teavet saada.
Üks suurejooneline asi sideettevõtte käitamise kohta on see, et saate oma tulumaksuga nõuda ärikulusid. USA maksudeklaratsiooni ärikulude mahaarvamiseks vt:
- Kuidas määrata tavapäraseid vajalikke ärikulusid
- Millised ärikulud on maksuvabastused?
- Ettevõtte tulumaksu mahaarvamine - säästke ettevõtte tulumaksu
- Aruandlus mahaarvatavate ärikulude kohta föderaalsetele maksudele
Teavet Kanada äri maksude kohta leiate Kanadas maksustamise ja ettevõtte ettevõtte lehelt - see sisaldab tervet rida artikleid ettevõtte tulumaksu mahaarvamise kohta ning teavet kõigi Kanada muude maksudega seotud teemade kohta, sealhulgas:
- Kanada maksustamine ja teie ettevõte
- Väikeste ettevõtete maksuvõlgnevused
- Kanada palgaarvestuse mahaarvamise juhend
- Kas ma pean täitma tulumaksu vormi T2125?
4. Kliendi müügimaksude tasumine
Seoses teie tööarvetega on Ontario provintsis tavapäraselt HST-i eest tasu - aga kui tegemist on GST / HST-iga, siis on tegemist väikeettevõtjate vabastamisega, mis lubab teil mitte registreerida ja / või koguda, kui teete vähem kui 30 000 dollarit aastas ettevõtte tuludes. (Pange tähele, et võite GST / HST-i vabatahtlikult registreerida, kui soovite. Sellepärast võite seda teha .)
Sellisel juhul ei pea te oma kliendile GST / HST-i maksma, kui te ei soovi registreerida GST / HST-i jaoks.
Järgnevad näidisarvete mallid näitavad täpselt seda, mis teil peab teie arvel sõltuvalt sellest, kas te arvate müügimaksu või mitte.
Teie juhul, kuna teil ei ole tasu maksta, kasutate lihtsa arve malli:
- Kuidas arve müüa ilma maksudeta tooteid (lihtsa arve mall)
- Kuidas arve müügi teenuseid maksude puudumisel (lihtsa arve mall)
- Kuidas arve HST-lt Kanadas (ühtlustatud käibemaks)