Ärikulud

Teie ettevõtte tavapärased ja vajalikud kulutused on tavaliselt mahaarvatavad

Iga ettevõte kannab kulud. Sõltumatud töövõtjad , konsultandid ja vabakutselised tasuvad tarkvara, arvutite eest või reisivad välja oma taskusse, et muuta nende töö lihtsamaks. Inkorporeeritud ettevõtete puhul vähendab kulude mahaarvamine nende ettevõtte tulumaksu. Füüsilisest isikust ettevõtjate puhul vähendab kulude mahaarvamine nii tavalist tulumaksu kui ka füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu. Alumine rida?

Kõigi oma ärikulude jälgimine läheb kaugele, et vähendada teie maksukohustusi.

Mis on õigustatud kulu?

Põhimäärus on see, et kulud peavad olema tavapärased ja vajalikud teie kaubandusele või elukutsele. See määratlus tuleneb maksekoodeksist (sisemine tulukood 162, vt ka riigikassa eeskirjade punktist 1.162-1). "Tavaline kulu" ütleb IRS publikatsioonis 535 "Ärikulud", mis on tavapärane ja aktsepteeritav teie tööstuses. Vajalik on kulu, mis on kasulik ja sobilik teie kaubandusele või ettevõttele. "

Kulude analüüsimisel tehakse viis eristust. Me eraldame isiklikud kulud ärikuludest. Me eraldame ärikulud kolme liiki: müüdud toodete maksumus, kapitalikulutused ja mahaarvatavad kulud. Mõned kulud võivad olla osaliselt mahaarvatavad või mitte maha arvata. Seega on viis erinevust:

1. Isiklikud kulud
2. Ärikulud
3. Müüdud kaupade maksumus
4. Kapitalikulud
5. Mahaarvamatud kulud

Isiklike kulude eraldamine

Probleemid tekivad siis, kui kulud võivad olla osaliselt isiklikud ja osaliselt seotud äriga. Tavaline näide: vabakutseline isik võib oma kodus kontorina kasutada ühte tuba. Selles olukorras mõõdame kontori ja kogu maja ruutkilogrammi ja leiame selle protsendi.

Seda protsenti kasutatakse siis jagatud kulude, nagu üür, kindlustus ja kommunaalteenused, äritegevuse mõõtmiseks. Nende kulude äriline osa muutuks kodukantsi mahaarvamise osaks, ülejäänud kulud oleksid oma olemuselt isiklikud.

Üldreegel: "Üldiselt ei saa te isiklikke, elamis- ega perekulusid maha arvata. Kui teil on kulu osaliselt äritegevusele ja osaliselt isiklikel eesmärkidel, jagage selle kogukulu ettevõtte ja isiklike osade vahel. Võite maha arvata äriosakonna "(IRS, väljaanne 535, ärikulud, jaotis personaalsete ja ärikulude kohta).

Raamatupidamisnõuanne: jälgige kõiki oma kulusid. Nii saate vaadata oma kulusid ja küsida oma raamatupidajalt, kui mõni neist võib olla maha arvatav.

Müüdud kaupade maksumus

Müüdud toodete kulud on varude ja inventarinimestikega seotud kulud. Tootjad, hulgimüüjad ja jaemüüjad jälgivad oma toodete maksumust või ostavad edasimüügiks.

Üldreegel: "Kui teie ettevõte toodab tooteid või ostab need edasimüügiks, siis peate üldjuhul iga maksuaasta alguses ja lõpus varude väärtust oma müügihindade kindlaksmääramiseks hindama.

Mõned teie ärikulud võivad sisalduda müüdud kauba maksumuse arvutamisel "(IRS, väljaanne 535, ärikulud, jaotis müüdud toodete maksumuse kohta).

Üksikasjalike selgituste saamiseks vt Publikatsioon 334, Väikeettevõtete maksunduse juhend, 6. peatükk, Kuidas müüdud kaupade kuluartiklit. Vt ka jaotis Publikatsioon 538, Raamatuperioodid ja -meetodid.

Kapitalikulud

Mõned kulud kajastatakse varana ja nende kulud kajastavad amortisatsiooni aja jooksul. Selliseid kulutusi nimetatakse põhivaradeks, sest nende kulud kajastatakse ettevõtte varana ja kulu maha arvestatakse amortisatsiooniperioodi jooksul. Kapitalikulude näited hõlmavad arvuteid, mööblit, seadmeid ja kinnisvara.

Üldreegel: "peate kasutama kolme liiki kulusid: ettevõtete käivitamiskulud, ettevõtte varad ja täiustused." (Väljaanne 535).

Ärikulude jälgimine

Personaalselt kasutage tulude ja kulude jälgimiseks täisvarustusega raamatupidamistarkvara. Aga jällegi olen ma raamatupidaja ja naudin tarkvara, nagu Quickbooks ja Sage Peachtree. Soovitan neid programme väga väikeettevõtetele. Täisfunktsionaalse raamatupidamistarkvara abil saate jälgida ettevõtte tervist.

Täisfunktsionaalsed raamatupidamisprogrammid võivad mõnda aega harjuda. Ja kõik funktsioonid ja kommunikatsioonid on pettunud.

Lisatud boonusena on paremad maksutarkvaraprogrammid võimaldavad importida Quickenist või Moneyilt andmeid. Et maksude ettevalmistamise protsess oleks võimalikult sujuv, soovitame mõnda aega veenduda, et teie kulukategooriad oleksid õigesti seadistatud. Saate lisada, kustutada ja muuta kategooriaid kõigis isiklikus rahandus- ja raamatupidamistarkvaras. Intuitiivsete ja hõlpsasti mäletavate kategooriate abil saate luua sisukaid aruandeid. Enamik programme lubab teil kategooriaid linkida kindlatele maksumärkide realehtedele. Selle seadistamine võib pikemas perspektiivis vähendada maksude ettevalmistamise aega.

Kõik mainitud raamatupidamisprogrammid võivad luua kasumiaruandeid (nn raamatupidajate tuludeklaratsioonid ). Need aruanded aitavad teil analüüsida, kuidas teie vabakutseline äri teeb, kas olete kasumlik ja kuidas raha kulutate. Kui otsustate palgata maksupetturi, peaksite need aruanded teie maksudeklaratsioonide ettevalmistamiseks kiirendama.