Palju ärikulusid saab dollarit dollarit maha arvata
Teisi kulusid ei saa dollari suhtes dollarit maha arvata, kuid teil on veel tasu maksmiseks. Kõigil juhtudel peate oma maksudeklaratsiooniga täitma ja saatma C-loendit või ajakava C-EZ, et need loetleda ja arvutada, kui palju ettevõtte tulu jääb üle. Saadud number sisestatakse seejärel oma vormi 1040 reast 12 oma ettevõtte maksustatavasse tuluna.
Ja muidugi on olemas reeglid.
Täielikult maha arvatavad ärikulud
Kõigi tavapäraste ja vajalike kulude eest, mis teie äritegevusele või majandustegevusele on seotud, on mahaarvatatav sisemise tulukoodeksi jaotise 162 alusel. Tavapärane tähendab, et enamik teisi füüsilisest isikust ettevõtjaid maksukohustuslasi, kes töötavad teie samas ettevõttes või kaubanduses, maksavad tavaliselt ka neid asju. Vajalik tähendab, et nad aitavad teil äritegevuses ja tegelikult ei pruugi sa olla võimelised äri tegema, kui te ei teinud kulutusi.
See tähendab, et kuigi kõik teie kulud peavad olema tavalised ja vajalikud, ei tohi kõik need täielikult maha arvata.
Kõige levinumad täielikult mahaarvatavad ärikulud hõlmavad järgmist:
- Raamatupidamiskulud
- Reklaam
- Pangatasud
- Komisjonitasud ja müügikulud
- Konsulteerimiskulud
- Kutsehariduskulude jätkuv tase
- Lepingu tööjõukulud
- Laenu- ja kogumislõivud
- Saatmiskulud
- Tasud ja tellimused
- Töötajate hüvitiste programmid
- Varustuse rent
- Tehase kulud
- Kindlustus
- Makstud intressid
- Interneti-tellimused, domeeninimed ja veebimajutus
- Pesu
- Õiguskulud
- Litsentsid
- Hooldus ja remont
- Kontorikulud ja tarvikud
- Pensioni- ja kasumijaotuse plaanid
- Postikulud
- Trükkimise ja kopeerimise kulud
- Professionaalse arengu ja koolituse tasud
- Ametialased tasud
- Edutamine
- Rentima
- Palgad, palgad ja muud hüvitised
- Turvalisus
- Väikesed tööriistad ja seadmed
- Tarkvara
- Tarvikud
- Telefon
- Kaubanduste hinnaalandused
- Reisimine
- Utiliidid
Siis on kulutusi, mille eest võite taotleda ainult protsenti.
Kingitused klientidele või klientidele
Kingitusi klientidele või klientidele saab maha arvata ainult kuni 25 dollarini inimese kohta. Kui näete oma parima kliendi tunnustust $ 100 pudelis oleva bourboniga, võite nõuda mahaarvamist vaid 25 $ -le, teine 75 $ on teie juures. Aga kui annate talle 20 dollarise pudeli veini, võite kogu kulutuse maha arvata, kuna see on piiranguteta.
Kõigi "kingituste" hulka ei peeta ka kingituseks maksustamise eesmärgil. Mõnda neist kuludest võib pidada müügiedenduseks. See kehtib tavaliselt selliste üksuste puhul, mille eest maksate 4 dollarit või vähem ning need on täielikult mahaarvatavad, tingimusel et need kannavad teie ettevõtte nime ja levitavad neid palju, näiteks sildid, mida saate pakkuda kõigile, kes teiega lepingu sõlmivad.
Samamoodi on teie töötajatele tehtud kingitused tavaliselt täielikult maha arvata. Selle asemel, et suurendada mahaarvamise summat, võib teil olla võimalus nõuda kinkekulusid kui söögikorda ja meelelahutuskulusid.
Toitlustamine ja meelelahutuskulud
Need ärikulud on tavaliselt mahaarvatavad kuni 50 protsenti kuludest. Eine või meelelahutusüritus peab olema kuidagi seotud äriga. Kui võtate sellel kliendil õhtusöögi ja ostate söögikorraga 100 dollarit pudeli bourbonist, on teie mahaarvamine nüüd kahekordistunud 25 dollarilt 50 dollarini või poole ostuhinnast. Ja võite maha arvata ka poole söögi ja otsa maksumusest.
Autode ja transpordikulud
Võite maha arvata oma auto ja transpordikulude osa miilidest, mida sõidate ärilistel eesmärkidel. See ei sisalda reisikulusid teisele linnale või asukohale - see on eraldi kategooria ja see on täielikult maha arvatav.
Transpordikulud on need, mis teil on seotud igapäevase äritegevuse käigus.
Teie ettevõtte miilid tuleb eraldada oma isiklikest miilidest. See võib olla tõepoolest keeruline, nii et kasulik oleks kirjaliku logi säilitamine kas teie nutitelefonis või kindalaekas olevas märkmes.
Siin on näide. Sa juhid oma äri kodust ja sõidad 20 miili kaugusele kliendi arvutisüsteemi teenindamiseks. Teie tagasipöördumisel koju teete mõne õhtusöögi saamiseks viie miili kõrvalreise. Tehniliselt peate maha võtma 10 miili, eeldades, et söögikoristus oli viie miili kaugusel - 50 miili kaugusel, mida sõites sõitis. Neljakümne miilidest on maksustatav mahaarvatav.
Nüüd on teil valik teha. Te võite kas maha arvata oma tegelikud kulud, mis on tekkinud nende 40 miili sõidu ajal või võite maha arvata 2017. aasta standardse läbisõidumäära 53,5 senti miili kohta. Kui te sõitisite aasta jooksul kokku 30 000 miili ja 15000 neist miilidest olid seotud äriga, siis mahaarvamine võrdub 50 protsendiga teie tegelikest auto kulutustest. Nende hulka kuuluvad näiteks amortisatsioon, auto laenuintress, kütus, hooldus, kindlustus ja registreerimine. Või võite lihtsalt maha arvata 8,025 dollarit või 15 000 miili korda 53,5 senti. Loomulikult tahaksite kasutada seda, mis maha arvata, rohkem. .
Kodukontorikulud
Samuti võite taotleda C-kava mahaarvamist kodukontori hooldamise kulude katteks. See mahaarvamine jaguneb ka isiklikuks ja äriliseks kasutamiseks ning maha arvatakse maha ainult kulud, mis on seotud teie kodus osalemisega.
IRS annab teile ka selle mahaarvamise kohta. Võite kasutada lihtsustatud meetodit ja taotleda oma ettevõtte jaoks pühendatud 5 USD iga oma ruutjalu kohta või võite maha arvata protsendi oma kogukuludest, mis on võrdsed ettevõtte poolt kasutatava majade protsendiga. Kui teie kodune büroo võtab 15 protsenti kogu oma ruudukujulise materjali ja kui kogu oma kodu säilitamise kulud on aastaks 42 000 dollarit, võite taotleda 62 300 dollarit koduteenuse mahaarvamist või 15 protsenti 42 000 dollarist.
Enamik maksumaksjaid leiab, et protsentuaalne meetod on soodsam, eriti suurte kodukontoritega piirkondades. Lihtsustatud meetod katab 300 ruutjalga. Teie tegelikud kulud hõlmavad rentimist või hüpoteegi, kindlustust, kommunaalkulusid, remonti ja hooldust, mis on tehtud ainult teie bürooruumidele, ja kulumit, kui teie kodu on.
Kvalifitseerimiseks peate oma kodust tööruumi kasutama ainult ärilistel eesmärkidel. Kui kasutatav ruum mängib teie lapse mängutuba kahekordseks või kui see on ka teie magamistuba, võite nõuda selle ruumi ruudukujuliste materjalide mahaarvamist, kus te tegelikult töötate, mitte kogu ruumi. See peab olema ka teie peamine tegevuskoht. See ei tähenda, et arvutite parandamiseks ei saa kodukõnesid teha, kuid peate tegema oma ettevõtte kodukohas. .
Mitteväljamakstud kulud
Mõned ärikulud ei ole kunagi mahaarvatavad, kuigi need võivad olla otseselt seotud teie kaubandusega. Nad sisaldavad:
- Altkäemaksud ja tagasilöökid
- Parteide või kandidaatide sissemaksed
- Sotsiaalklubide tasud ja liikmemaksud
- Lobitöö kulud
- Karistused ja trahvid
Lisateabe saamiseks vt Publikatsioon 535, Ärikulud IRS-i veebisaidil.
Lisateavet osaliselt mahaarvatavate kulude kohta vt Publikatsioon 463, Reisimine, Meelelahutus, Kingitus ja Autokulud.
Lisateavet kontorite majapidamise kohta vt Publikatsioon 587, Kodu ärikasutus
Redigeeris ja ajakohastab Beverly Bird