Gail Rosen, CPA vastused küsimustele ettevõtte vara ostmise, amortisatsiooni ja kiirendatud amortisatsiooni kohta ning selle kohta, kuidas odavam on teie ettevõttele kasulik. Siin käsitletud ärivara on konkreetne äriomand, sealhulgas hooned, kuid mitte maa. Landile ei kuulu amortisatsioon.
1. Olen kuulnud, et amortisatsioon on mitterahaline kulu. Mida see tähendab?
Enamik ärikulusid on mahaarvatavad, kuna need on tavapärased ja vajalikud ärikulud, mida te jooksva aasta eest raha kulutate ning selle aasta kulul maha arvatakse.
Näiteks; ostate o ffice tarneid 200 dollarit ja saad tavapärase ja vajaliku ettevõtte tulumaksu maha nende 200 dollarit tarneid, sest te kulutasite selle eest jooksval aastal.
Amortisatsioon on midagi, mida saate jooksval aastal maha arvata, kuigi te ei pruugi selle aasta jooksul seda raha osta. Näiteks ostsite 2017. aastal arvutisüsteemi 5000 dollarini. Arvuti eluiga on 5 aastat, seega saate järgmise viie aasta jooksul 5000 dollarit maha arvata (võttes ettevõtte maksude vähendamiseks kulu).
Kuigi 2017. aastal ei kulutanud arvutisse raha (kuna te ostsite selle sularaha eest), saate selle arvuti eest, mille ostsite 2017. aastal, maha arvata, kuna see debiteeritakse 5 aasta jooksul alates selle ostmisest 2009. aastal. Seetõttu saab 2010. Aastal maha mitterahaliste kulude.
2. Kuidas mõjutab amortisatsioon minu ettevõtte kasumit ja kahjumit ? Minu ettevõtte bilanss ?
Varade väärtuse langus annab tulude kasumiaruandele suurema sissetuleku ja suurendab oma vara oma bilansis.
2017. aastal ostetud arvuti eest 5000 dollarit, millest on maha arvatud 2017. aastal võetud 1000 dollari suurune amortisatsioon, jätab puhaskasumi 4 000 dollarist ja suurendab teie varasid teie bilansis sama 4 000 dollariga. Mis tahes kolmanda osapoolega, kes tegeleb ettevõtte finantsaruannetega, meeldib suurenenud puhaskasum ja varade suurenemine kohustuste ees.
3. Mis on kiirendatud amortisatsioon ? Kui see kiireneb, kas see tähendab, et ma võin toote suuremat amortisatsiooni võtta? Kas kiirendatud amortisatsioon kehtib mõnedele toodetele rohkem kui teised?
Kui te odavate või "maha arvate" vara selle kasuliku eluea jooksul, võite esimestel aastatel suuremat amortisatsiooni kulutada kiirendatud kulumiga. Ettevõtete varade amortisatsiooni saab kiirendada, mis võimaldab teil varem ostuhinna rohkem maha arvata, mõnikord täielikult esimesel aastal.
Igal varade klassil on elu ja tabel, mis määrab iga aasta kohta õige kiirendatud amortisatsiooni (teie CPA näitab seda tabelit). Samuti võite teha valikuid jaotise 179 alusel, et kõik ostuhinna amortisatsioonid kaotada, ja võite ka uute varade soetamiseks kasutada boonuste amortisatsiooni mahaarvamist.
4. Mis kasu on kiirendatud amortisatsioonist?
Kiirendatud amortisatsiooni eeliseks on see, et varasematel aastatel maksudest maha arvata rohkem, mistõttu saad rohkem tulumaksu raha tagasi varem kui hiljem.
On oluline mõista, et amortisatsioon ei ole praegu või mitte kunagi ... on nüüd või hiljem. Ja mõnikord on mahaarvamine hilisematel aastatel parem.
Kui arvate, et hilisematel aastatel on see kõrgem sissetulek, ei oleks teie parim huvi mahaarvamise kiirendamine, vaid selle asemel, et vara maha arvata, kasutades selleks lineaarset meetodit (st iga-aastane amortisatsioon ); seega säästes mahaarvamise aastate eest, kui olete kõrgema maksukoormusega.
5. Milliseid dokumente ma pean amortisatsiooni arvutama?
Peate säilitama arve koopia, mis näitab täpselt seda, mida ostsite, pluss makse tõend. Paljud riigid kontrollivad teie poolt omandatud vara vara, et veenduksite, et olete maksnud vara suhtes kehtiva müügimaksu . Isegi kui ostsite vara mõnes teises riigis, peate oma riigile maksma kasutustasusid, kui müügimaksu ei võeta.
6. Millal ma kulumit kulutan? Millal kulu võetakse kulul?
Aasta lõpuks võtate amortisatsiooni kulu, nii et see võib teie maksude hulka arvata.
Kuid teada, millal teha, kui palju on vara eluea jooksul amortisatsioon, see on miljon dollar küsimus. Valiku tegemisel tuleb kulum langetada kõik ostujärgu aastal (jaotis 179) või võtta vara eluea jooksul amortisatsiooni, kasutades võimalust amortisatsiooni mahaarvamist kiirendada varasemate ostuperioodidega.
Hoolikas maksuplaneerimine ütleb teile, milline variant on teie jaoks kõige kasulikum, sõltuvalt teie kavandatavast maksustatavast summast igal aastal ja maksuseaduse muudatuste ennetamisel. Konsulteerige oma maksuprofessionaaliga, et aidata teil kindlaks määrata konkreetse ettevõtte vara amortisatsiooni mahaarvamisi.
7. Tundub tunduvalt palju tööd, et välja selgitada amortisatsioon; kas see on vaeva väärt?
Teie jaoks kõige paremini kasutatava amortisatsioonimeetodi kindlaksmääramine võib olla aeganõudev; aga kasu, mis on tulenenud amortisatsiooninõude kasutamisest aastatel, mil teie raamatupidamisaruanded ja maksudeklaratsioonid kõige rohkem kasu saavad, on jõupingutused väärt. Esmaklassilise CPA saamine teie meeskonnas on alati oluline!
8. Mida räägib IRS amortisatsioonist?
Viimased märkused: ettevõtte varade soetamisel maksu mahaarvamine on keerulisem kui võite arvata. IRS kehtestab piirangud ja piirangud amortisatsiooni suurusele ja tüübile, mida võite võtta ettevõtte vara suhtes.
Vastutusest loobumine: käesolevas artiklis ja sellel saidil olev teave ei ole mõeldud maksu- või õigusnõustamiseks. Iga ettevõtte olukord on ainulaadne ja seadused ja määrused pidevalt muutuvad. Enne otsuste tegemist, mis võivad teie ettevõtet mõjutada, konsulteerige oma maksu- ja õigusnõustajatega.