Enne kui saame arutada, kuidas kontoritarvete ja kontorikulude maha arvata, peame esmalt vaatlema neid kahte terminit ja seda, millised need kategooriad on teie ettevõtte tuludeklaratsioonis.
Asi on see, kas paned kontorikulusid tarnete või kulude alla. Enamik tarneid kajastatakse tavapärastes ärikuludes, samas kui kontorikulud on eraldi loetletud.
Mõned kontorikulud on tegelikult ettevõtte varustus ja need liigitatakse varadeks ja amortiseeritakse aja jooksul.
Lisatud on teave uute IRS-protseduuride kohta väikese maksumusega kontorivarade, näiteks tarkvara, kulutamiseks, selle asemel, et neid väärtust vähendada.
Kontoritarbed on materiaalsed, traditsioonilised kontoritarbed, nagu näiteks pliiatsid, klammerdajad, paberklambrid, USB-pöidla kettad ja printeri tindikassettid. IRS sisaldab ka kontoritarvete postikulu, kuid suuremahulised saadetiste postikulud klassifitseeritakse erinevalt (vt allpool). Sellesse kategooriasse võite lisada ka väiksemaid mööblieseme (alla 2500 USD), nagu näiteks kasutatud laud või raamatukapp.
Mõned laevandusettevõtted ei kuulu kontoritarvete hulka. Mistahes tarnete ja postikulu teie poolt müüdavate toodete puhul tuleks jälgida müüdud kaupade kulude osana . Müügikulu arvutus on äri kulude loetelust eraldi.
Kontorikulud on kontori haldamise muud kulud, sealhulgas veebisaidi teenused, Interneti-hosting tasud, domeeninimed, igakuised kulud rakendustele (nt Dropbox). veebipõhine tarkvara, nagu QuickBooksi tooted, kaupmehekonto tasud ja enamik tarkvara ja riistvara. Võite panna mobiiltelefoni kulud ka kontorikuludesse (või kommunaalkuludesse).
Mõned neist kuludest võivad olla loetletud vara ja peate säilitama helisid, et eristada ettevõtte ja isiklikku kasutamist sellistes objektides nagu sülearvutid ja tahvelarvutid.
Kontoritarbed ja kulud - mida võite maha arvata
Võite maha arvata kontoritarbed ja -materjalid, mida olete aasta jooksul kasutanud. Samuti võite maha arvata maksumärke ja postikulusid ning aasta jooksul postikuludes kasutatavaid postikulusid.
Ärikulude mahaarvamise vähendamine - uus IRS reeglid
See oli nii, et kogu ettevõtte vara (rohkem kui aasta jooksul kasutatud objektid), mis maksavad rohkem kui 500 USA dollarit, tuleb amortiseerida kogu vara eluea jooksul. Nüüd on theIRS-l uus lihtsam meetod vähem kulukate varade kulude asemel kulude vähendamiseks.
Kehtivad 2016. aastal, võite võtta kulul ettevõtte vara (sh kontorivarud), mille maksumus on 2500 dollarit või vähem. Siia kuuluvad tarkvara ja tarkvarakomplektid, sülearvutid, tahvelarvutid, nutitelefonid ja muud väiksemad elektroonikaseadmed. Kulud, mida saate kulul, hõlmavad kauba soetamise kulusid.
Oletame, et teie tööks on vaja Adobe Acrobat X Professionalit. Selle toote maksumus on tavaliselt üle 500 $. Uue IRS-i reegli puhul oleks pidanud kulusid odavdama.
Nüüd, kuna maksimaalne kulu on 2500 dollarit, saate selle ühe aasta jooksul kulutada.
Kui kontoritarvete, kulude või seadmete maksumus ületab 2500 dollarit, need muutuvad amortiseeritavaks varaks ja peate need varad amortiseerima. Sa pead rääkima oma maksuteguriga raamatupidamisarvestuse kohta, mida soovite hoida ja saada abi amortisatsiooni arvutamisel, kuna igal varal on erinev kasulik eluiga.
Kulutused ja materjale, mida kasutatakse toodete tootmiseks või tarnimiseks
Olge ettevaatlik, et eristada kontoritarvete ja seadmete vahel, mida tavaliselt kasutatakse teie ettevõttes, kontori ja tarvikute tootmiseks kasutatud materjalide kasutamiseks. Toote tarnimiseks kasutatavad varud ja materjalid kajastuvad müüdud kauba maksumuses.
Samamoodi ei saa maha arvata müüdavate toodete postikulusid ja saadetisi; neid loetakse müüdud kaupade kulude osaks.
Kontoritarbed ja kontoriseadmed käivitamisel tekkivate kulutustega
Kui teie ettevõtte käivitamisel ostate kontoritarvete ja kontoriseadmete, arvutite ja tarkvara ostmise, peate neid kulusid eraldi hoidma. Teil võib olla vaja jagada need käivitamiskulud mitme aasta jooksul. Hoidke kulude loend ja arutage neid oma maksupreparaadiga.
Muud kontoritarbe ja kontoriseadmete mahakandmisega seotud piirangud
Te võite ainult maha arvata jooksval aastal kasutatavate tarnete ja materjalide kulud. Teisisõnu, te ei saa osta aasta lõpus suure hulga koopia paberit ja pidada seda selle aasta kulul, kuna pole võimalik seda aasta jooksul kasutada. Selle kulu summa kindlaksmääramiseks pöörduge oma maksunõustaja poole
Kus kuvada teie ettevõtte tulumaksu tagastamiseks kontoritarbeid ja kontorikulusid?
Füüsilisest isikust ettevõtjatel ja üheliikmelise LLC-l näidake kontoritarvete loendit C kanali "kontoritarvete" kategoorias 22. reas. Võite lisada selles kategoorias kontorikulusid (sh need, mis on välja maksnud uue reegli alusel) või saate eraldi kontorikulusid välja ja lisage need rida 27a "Muud kulud". Muude kulude puhul tuleb loetleda erinevad kategooriad oma loendi C V-osas, tuues kokku koguni reale 27a.
Partnerite ja mitmekordsete LLC-ide puhul näidake neid kulusid vormil 1065 (rida 20) jaotises "Muud mahaarvamised". Peate lisama eraldi avalduse, mis kajastab selles reas olevas kirjas sisalduvaid erinevaid mahaarvamisi.
Korporatsioonide jaoks näidake neid kulusid vormi 1120 jaotises "Muud mahaarvamised". Esiteks peate sisaldama avaldust, milles on loetletud mahaarvamised, seejärel lisage summa "Muud mahaarvamised", rida 26.
Bottom Line Lihtne:
Kui soovite oma maksudeklaratsiooniga asju lihtsalt hoida, pange kõik kontoritarbed ja kontorikulud kokku kontoritarbedena. Kuid eraldage 2500 dollarist kallimad esemed ja rääkige oma maksutegurilt nende kaupade odavnemisega.