Mis on väikeettevõtte maksumäär?
Kui mõtlete "ärimaksudele", siis mõtleme föderaalse ja riigi äritulude maksumäärale .
Kuid National Independent Business'i föderatsioon ütleb, et enamik väikeettevõtteid ei maksa intressimääraga maksu. Umbes 75% väikeettevõtetest ei ole ettevõtted. See suur protsent väikestest ettevõtetest on läbivad üksused, kes maksavad maksu omaniku isikliku maksumäära alusel.
Kuna väikeettevõtete (ettevõttevälised) maksumäärad on seotud ettevõtte omaniku kogutuluga, peame vaatama tulumaksumäära, mis hakkab kehtima alates 2018. aastast ja kestab 8 aastat.
Milline on ettevõtte tulumaksu määr?
Suuremad ettevõtted ja ettevõtted, mida maksustatakse kui ettevõtted, on uue maksuseaduse kohaselt kõige suurem maksude vähendamine. Ettevõtte tulumaksumäära on vähendatud lauast, kus ettevõtte tulumaks maksimaalselt 37% langeb 21% tasemele. Sellel muudatusel pole selle kehtivusaja lõppemist.
Millised muud maksud teenivad äri?
Lisaks tulumaksule maksab maksuarve väikeettevõtetele kõige rohkem palgalo makse.
Nende maksude aluseks on töötajate palk, mille määr on 7,25% töötaja brutopalga all. Muud palgafondimaksud, nagu töötusmaksud ja töötajate hüvitised, suurendavad maksu, mida tööandja peab maksma.
Teised maksud, mida teie ettevõte tõenäoliselt maksab, on järgmised:
- Kapitali kasvutulu makstakse äriinvesteeringutele ja ettevõtete vara müügile. Pikaajalist kapitali kasvutulu (rohkem kui aasta) maksustatakse erineval tasemel, sõltuvalt ettevõtte tulust. Lühiajaline kapitalikasum maksustatakse tavalise tuluga.
- Ettevõtted peavad maksma kinnisvara maksu kinnisvara (maa ja ehitised), mis kuulub ettevõttele.
- Teie ettevõte peab maksma ka ettevõtte investeeringute dividendidelt maksu .
Mis on ettevõtte riigilõivudest?
Uus maksuseadus mõjutab ka riigi tulumaksu (tulumaksuga riikidel) ja muid riigimaksusid. Mõnedes riikides on ettevõtetele parem maksustamine kui teised; maksuarvestuse fikseeritud määrad kirjeldavad oma ettevõtte maksustamist, arvestades kõiki makse.
Mõni maksureformi seadus muudab teie äritegevust sõltuvalt riigist, kus te äritegevust teete. Riigid kaaluvad uue ettevõtte https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ mõju maksuõigus; mõned neist on kooskõlas föderaalse maksusätetega ja mõned ei tee seda.
Kuidas väikeettevõtete omanikud maksavad makse?
Enamik väikeettevõtteid kuulub üksikisikutele. Nagu eespool öeldud, ei maksa partnerlus, LLC ja füüsilisest isikust ettevõtja ettevõtted ettevõtte tulumaksu, kuid maks makstakse omanikele ja nende omanikud maksavad oma isiklike maksudeklaratsioonide eest . Niisiis, küsides, kui palju maksustamist makstakse, on üksikisiku tulumaksu ja mitte ainult ettevõtte sissetulekuga seotud maksud häiritud.
Ainult ettevõte, kes tasub makse ise, on ettevõte. Ettevõtte omanikud ei maksa ettevõtte kasumilt maksu, kuid neid maksustatakse tuluna, kui nad töötavad töötajatena, ja neid maksustatakse dividenditulu puhul (nn topeltmaksustamise küsimus).
Võttes arvesse efektiivset maksumäära
Igat liiki väikeettevõtted maksavad keskmise efektiivse maksumäära 19,8 protsenti . Tegelik maksumäär on ettevõtte või üksikisiku maksumaksja keskmine maksumäär. Tegelik maksumäär arvutatakse jagades maksustatavast tulust makstud kogusumma. Teine võimalus maksumäärade vaatamiseks on piiratud maksumäär, mis on ettevõtte või üksikisiku maksimaalne määr. Näiteks ettevõtte tulumaksumäära tabelil on erinevad tulumaksumäärad ettevõtte tulu erinevatel tasemetel.
Mulle ei meeldi keskmised, sest nad ei räägi sulle midagi kõvera otstest. Tead, mida nad ütlevad: kui jääte oma pea ahju ja jalad külmikusse, on teil keskmiselt õige.
Vastavalt eespool mainitud SBA aruandele
Üksikettevõtjad seisavad 13,3 protsendi ulatuses, väikesed partnerlused moodustavad 23,6 protsenti ja väikesed S-ettevõtted seisavad 26,9 protsenti. Kuigi see ei ole otseselt võrreldav, on väikeste C-ettevõtete korporatsioonide intressimäär 17,5 protsenti.
Netotulu erinevused ettevõtete tüüpides
See SBA aruandes on minu jaoks huvitavam statistika netotulude kohta.
Ligi 60 protsenti väikestest füüsilisest isikust ettevõtjatest on puhaskasum väiksem kui 10 000 dollarit, samas kui ainult 3,1 protsenti on puhaskasum vähemalt 100 000 dollarit. Teisest küljest on rohkem kui 18 protsenti väikestest S korporatsioonidest puhaskasum vähemalt 100 000 dollarit.
Ettevõtete suurem tulu oleks nende kõrgema maksumäära selgitamine.
Mis on maks LLC ettevõtete jaoks?
Kui te ei tea, miks piiratud vastutusega äriühingud (LLCs) ei ole loetletud, pidage meeles, et IRS-ile ei loeta LLC-i äritüüpi maksuseaduseks. Ühe omanikuga LLC maksustatakse füüsilisest isikust ettevõtjana, mille maksukohustus arvutatakse omaniku isikliku maksudeklaratsiooni C-loendist . Mitmeosaleja LLC-d maksustatakse partnerlusena. Mõlemal juhul edastatakse LLC-i maksud nende omanikele.