Teete äri mitmes riigis ja teete müüki nendes riikides. Kas peate koguma käibemaksu?
Müügi maksu kogumine sõltub mitmest tegurist:
1. Teie poolt müüdav toode või teenus.
2. Kui müüte (oma ettevõtte asukohast) ja
3. Keda müüte (oma kliendi asukoht).
Käesolevas artiklis vaatleme vaid küsimust, kas peate müügi maksu koguma.
Siin ei käsitleta, kui palju koguda.
Ettevõtte tegemine riigis - Nexuse kontseptsioon
Teie (teie ettevõte) peab koguma, esitama aruandeid ja maksma müügimaksu kõigis riikides, kus teil on selles riigis tehtud müük seotud (müügimaksu olemasolu) . Seoste kindlaksmääramine põhineb teatud tegevustel või füüsilisel kohalolekul riigis, mis nõuab selle riigi maksustatavast müügist kogutud müügimaksu tasumist.
Mõningaid võimalikke viise saab kindlaks määrata
Siin on mõni kõige levinum seos müügimaksu eesmärgil:
- Kui teil on büroo, jaotusmaja, ladu või muud äriüksused, kas otse või tütarettevõtja
- Kui olete riigiväline jaemüüja, kellel on riigis asuv esindaja (alaliselt või ajutiselt)
- Kui teil on töötaja esindaja, kes palub riigil müüki
- Kui teil on sõltumatu maakler või töökohtunik, kes on sõlminud lepingu teie ettevõttega, et taotleda riigile müüki
- Kui teil on töötaja või esindaja, kes tegutseb teie konsultandina ja kes pakub regulaarselt ja olulisi teenuseid riigi kliendile või klientidele
- Kui müüte ja paigaldate riigile kinnisvara
- Kui olete ehitustöövõtja, kes täidab täielikult või osaliselt riigihankelepingut
- Kui olete jaemüüja, kes teostab riigis teenustööd
- Kui regulaarselt tegelete oma toodete kohaletoomisel oma veokitega riigis.
Kuidas määrata, kas teil on seos riigis
Riigisisesed seadused sidemete ja riigi äritegevuse mõiste kohta riigiti on riigiti väga erinevad. Ainus viis, kuidas teada saada, kas teil võib olla seos olekus, on selle riigi kontrollimine. See tähendab, et kui teete äri mitmetes riikides, peate igaüks neist kontrollima.
Näide riigi otsinguprotsessist
Näiteks kui külastate näiteks Kentucky, võite minna selle riigi riigieelarve osakonna veebisaidile (seda võib nimetada midagi muud). Vaadake, kuidas Kentucky määratleb termini "nexus" või "kaugmüügiettevõte" või "äritegevus". Otsustage, kas teie ettevõtte kohalolek Kentucky'is vastab ühenduse nõuetele. Kui te pole kindel, peate otsuse tegemiseks helistama riigile. Mõned riigid paluvad teil täita veebivormi, et saada lisateavet, enne kui nad teile kindlustavad.
Müügimaksud põhinevad ostja või müüja asukohal
Samuti tuleb kindlaks määrata, kas te peate koguma käibemaksu tehingutelt, kas teie ettevõte on riigis, mis kogub müügimaksu päritolu või sihtkoha alusel.
11 määrab päritolumaksu, mis tähendab, et müüja asukoht määrab kindlaks maksumäära. Ülejäänud riigi maksud sihtkoha järgi, mis tähendab, et ostja asukoht määrab kindlaks maksumäära. California on segatud määr. TaxJaril on kaart päritolu- ja sihtpõhise müügimaksu riikide kohta.
Müügimaksuga maksustatavad tooted ja teenused
Nagu eespool märgitud, on lisaks sellele, et määratleda, kas teie ettevõttes on riigis maksuvaba kohtlemine, ainult ühe küsimuse osa. Samuti peate välja selgitama, kas teie poolt müüdavad tooted või teenused on maksustatavad. Enamik tooteid on maksustatav, kuid igal riigil on maksuvabad esemed, näiteks retseptiravimid ja toiduvarud. Üha enam riike ka maksustab teenuseid. Kindlasti peate oma tuludest riigiseadusega kontrollima.
Riigi seadused ja müügimaksud online ettevõtetele
Sidusettevõtjate müügimaksude kogumise riiklikud seadused muutuvad pidevalt, sest rohkem riike nõuab, et kogu internetipõhiste tehingute puhul tuleb koguda müügimaksu. Nolo juhend kehtivaid Interneti-müügimaksu seadusi kõigis 50 riigis