Kui teie ettevõte müüb Alaska, Delaware'is, Montanas, New Hampshire'is või Oregon'is, ei maksustata müügimaksu, seega ei pea te seda protsessi muretsema. Õnnelik sina.
Müügimaksud on ausalt öeldes segadus.
Seal on palju maksukohustuslasi, kellel on oma maksumäär ja maksustatavate toodete ja teenuste loetelu. Kui teil on erinevates riikides maksukohustus (nn maksusoodustus ), peate koguma erinevate maksude kohta erinevaid makse. Ja kui te müüte veebis, proovige välja selgitada, kas peate paljude riikide klientidelt müügi maksu koguma, muutub peaaegu võimatuks hallata.
Selleks, et saaksite seda lahendada, sisaldab see artikkel samme ja otsuseid, mida peate läbima, et koguda, aruanne ja maksta müügimaksusid müüdavatele toodetele või teenustele. Siin on peamised sammud müügimaksude kogumise, aruandluse ja tasumise ettevalmistamisel:
- Alusta määrates, kas peate koguma müügi maksud konkreetses riigis.
- Alustage oma riigi maksukohustuslasega. Kui müüte rohkem kui ühes riigis, peate iga riigi registreerima. Teie riigil on ka teave selle kohta, millised tooted ja teenused on maksustatavad.
- Määrake müügimaksu määr või hinnad, mida peate maksma . Hinnanguliselt on USA-s 11 000 maksukogumisteenust, nii et müügimaksu kindlaksmääramine ja kogumine võib olla väga keeruline. Maksufondil on allalaaditav riigimüügi maksumäära tabel.
- Seadke oma protseduurid, et koguda oma klientidelt käibemaksu . Võite müüa veebis, jaemüügipoodis või välistes kohtades nagu kirbu turud ja üritused.
- Koguge kogu oma müügi ja maksude kohta oma äri raamatupidamissüsteemi kaudu.
- Saada aruandeid oma riigile ja muidugi
- Kui vaja, makske müügimaksud oma riigile .
Määrake oma nõue koguda müügimaksu mõnes riigis või riikides
Teie nõue oma ettevõtte klientide müügimaksude kogumise eesmärgil sõltub järgmistest teguritest:
- Kui teil on selles riigis maksusoodustused.
- Kui teie müüdavad tooted või teenused on selles riigis maksustatavad
- Kui müüte veebis, peate otsima müügilõivude kogumise erinõudeid kui veebimüüjat igas riigis.
Riikliku müügimaksu registreerimine
Kui olete kindlaks teinud, et peate koguma müügi maksu konkreetses riigis, minge selle riigi maksuhalduri veebisaidile ja registreerige müügimaksu loa saamiseks. Luba võimaldab teil maksustatavatelt objektidelt koguda, aru anda ja maksta müügimaksu. Peate esmalt oma föderaalse tööandja ID-numbri ja kogu teabe teie ettevõtte ja selle omanike kohta. Enamik riike lubavad veebipõhist registreerimist, nii et kogu teave on valmis enne protsessi alustamist.
Määrake, millised tooted või teenused on maksustatavad
Mitte kõik tooted ja teenused pole maksustatavad kõigis riikides. Rohkem riike lisab maksustatavate esemete loendisse rohkem tooteid ja teenuseid.
Lisaks üritavad riigid kindlaks teha, milline on teenus ja milline on toode. Näiteks, kas CPA-l on ettevõtte maksud, kas see on teenus või toode? Erinevad riigid vastavad sellele küsimusele eri viisidel.
Määrake müügimaksu kogusumma
Müügimaksu protsess on keeruline, kuna seal on palju kohalikke (riiklikke ja kohalikke), kellel on müügimaksud, millest igaühel on oma müügimaksu määr ja erinevad viisid päritolu- või sihtpunktipõhiseks määramiseks. Mõni riik põhineb päritolupõhiselt (see tähendab, et müügi maks võetakse müüja asukohast) ja teised riigid on sihtkoha alusel (ostja asukohta maksustatakse müügimaks). Mõnedes riikides, nagu California, on päritolu- ja sihtpõhised müügimaksu asukohad.
Hind sõltub teie asukohast. Kui müüte mitmes kohas, peate iga asukoha jaoks lisama õige müügimaksu.
Näiteks kui müüte tooteid paljudes teie riigi linnades või maakondades, tuleb igast asukohast koguda õige summa. See muutub keerukaks, kui teil on palju kohti, kus teie tooteid müüakse. Kui müüte mitmes riigis, peate programmeerima ka iga riigi kohta õige summa.
Koguda kliendilt müügimaksu
Kui olete müügimaksu loa saanud, võite hakata klientidelt müügimaksu koguma. Peate esitama maksu summa eraldi, nii et klient näeks maksu suurust; see pole tavaliselt probleem, kuna enamus müügitulusid on programmeeritud summade näitamiseks. Kui müüte veebis , kuvatakse teie "ostukorvi" lehel müügimaksu arvutus. Te peate programmeerima arvuti kohaldatava müügimaksu summa või summade jaoks.
Kontrollige müügi maksuvabastust
Mõnel juhul võivad müüdavad tooted vabastada müügimaksudest. Need maksuvabastused kehtivad ka siis, kui müüte maksuvaba toote. Samuti võite soovida uurida müügimaksu sertifikaadi saamist, kui arvate, et teie edasimüügiks olevate esemete ostud võivad olla vabastatud. Selle vabastussertifikaadi saamine ja nõuded on igas riigis erinevad.
- Edasimüügiks ja tooraineks ostetud tooted.
- Mittetulundusühingud. Mõned mittetulunduslikud ettevõtted võivad mõnes riigis saada müügimaksu sertifikaati, mis on mõne toote suhtes vabastatud müügimaksust.
Kui teile esitatakse kliendi müügimaksu sertifikaat, peaksite selle koopia tegema ja säilitama oma ärirakendustes, nii et saate seda esitada, kui teie riik on selle auditeerinud
Müügimaksude kogumine online müügiks
Kui teil on veebipõhine äri , sealhulgas veebipõhine oksjonitegevus (nt Amazoni müüja või eBay müüja), võite küsida, kas peate koguma müügimaksu online-tehingute jaoks. Lihtne vastus on, et peate maksma müügimaksu riigisisese müügi puhul. Riigiväliste müügitehingute maksuvabastus riigiti erineb. See sõltub teie riigist ja teie maksustaatusest riigis.
Interneti-müügimaksu küsimus on pidevalt muutumas. Paljud riigid kasutavad maksuküsimusi laiemalt, et nõuda müügi maksude kogumiseks sidusettevõtteid, nagu Amazon.
Pidage arvestust kogutud müügimaksude kohta
Kui olete müügimaksu kogunud, peate pidama arvestust selle kohta, kui palju olete kogunud (need summad lähevad teie raamatupidamissüsteemi "Müügimaksu tasumisele kuuluva" kontole. Kui teil on veebipõhine raamatupidamissüsteem , nagu näiteks QuickBooks , saate seadistage müügitehingud automaatselt sellele kontole postitamiseks.
Aruanne müügimaksu kohta oma riigile
Peale riiklike müügimaksude maksmise olete kohustatud esitama oma riiklikule tuludokumentidele perioodilise müügimaksu aruande.
Enamik riike annab nüüd teile võimaluse maksta ja maksta müügimaksu veebis. Kasutage seda funktsiooni ära, kui saate.
Maksu müügimaksud teie riigile
Kontrollige oma olekut, et näha, millal tuleb maksta müügimaksu. Maksete sagedus sõltub teie müügi mahust. Enamikus riikides peate iga kuu maksma, kui teil on suur müügi maht, aga vähemalt kord kvartalis peaaegu igas riigis. Kindlasti maksate õigeaegselt, et vältida hilinenud maksete eest trahve ja trahve .
Mõned riigid annavad allahindlust müügimaksude ettemaksuks. See on kindlasti midagi, mida peaks võimaluse korral uurima.
Mõned nõuanded müügimaksude kohta
- Müügimaksud määratakse kindlaks asukoha järgi - kas asukoht, ostja või müüja. Milline sõltub teie riigist. Lisateabe saamiseks võtke ühendust oma riigi tulubaasiga. Vaadake, milline on maksude kogu summa, maksimaalset riigimüügi maksumäära.
- Kui keegi soovib sinult osta ja ütleb, et nad on edasimüüjad või ostavad nad edasimüügiks, peavad nad näitama teile kehtiva edasimüüja luba. Veenduge, et säilitate selle loa koopia juhul, kui olete riiklike müügimaksuagentide poolt küsitletud.
- Kui teete äri mitmetes kohtades, riikides ja riikide vahel või müüte veebis, võite soovida kasutada müügimaksu teenust nagu TaxJar või Avalara.
Lisateabe saamiseks vaadake seda artiklit vastustega tavalistele müügimaksude küsimustele.