Ettevõtete maksude maksed - mis on maha arvata? Mis pole?
Käesolevas artiklis käsitletakse mitmesuguseid makse, mida ettevõtted peavad maksma ja kas need on mahaarvatavad või mitte.
Enne kui võtate maha maksud
Mõned asjad, mida tuleb märkida:
- Maksu võib maha arvata ainult aastal, mil see maksti.
- Ettevõtte kulul maha arvata peab maks olema ettevõtlusega seotud. Te ei saa maha arvata isiklikke makse, näiteks kodus või isikliku vara maksud või mitteärilises tegevuses makstud maksud.
Kas tulumaksu maha arvata?
IRS on sellest selgesti selge: föderaalse tulumaksu ei saa maha arvata. Need on maksud, mida maksate oma äritulult, ja te ei saa maha arvata maksud, mida olete IRS-i maksnud.
Riigi tulumaksu võib maha arvata sõltuvalt teie ettevõtte tüübist ja riigist.
Kuidas ja kust võite ettevõtte maksud maha arvata
Kui teie ettevõte on ettevõtte või partnerlus, võite oma ettevõtte maksudeklaratsiooni abil maha arvata lubatud maksud.
Kui olete väikeettevõte või olete füüsilisest isikust ettevõtja ja esitate oma ettevõtte maksutulud C-nimekirjale koos oma isikliku maksudeklaratsiooniga, võite 23. reale lubatud maha arvata ärimaksud.
Kas palgatõusud on maha arvatavad?
Kui teil on töötajaid, on teie palgale lisatavate maksude äritegevuse osa teie jaoks mahaarvatav.
See ei sisalda föderaalse tulumaksu või FICA-i maksude (sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse maksu) eest töötajalt makstavaid summasid.
Näiteks kui teil on FICA-i maksust töötajatelt kinni peetud 5000-dollarine kogusumma, peate oma tööandja osamakse tegema lisaks 5000 USA dollarit. Teie tööandja osa on mahaarvatav kui maks.
Kas füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaks on maha arvata?
Sotsiaalkindlustuse / ravikindlustuse hüvitised maksavad ettevõtteomanikud füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevatele töötajatele maksud Summa põhineb ettevõtte kasumil, kuid ettevõte ei maksa neid makse; neid makstakse isiku isikliku maksudeklaratsiooni alusel.
Nagu FICA makstavad töötajatele makstavad tasud, ei saa füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevad maksud maha arvata. Kuid füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksu arvutamisel võite oma isikliku kohandatud brutotulu arvutamisel osa maha arvata poole maksu summast.
Muud mahaarvatavad ärimaksud
Maksud, mida teie ettevõte maksab, on äritegevuse maksumus. Välja arvatud tulumaks, võite maha arvata muud maksud, mida teie ettevõte maksab:
- Linna- või riigi brutosissetulekumaks
- Riiklikud töötuskindlustusmaksed ja osamaksud riiklikesse invaliidsusfondidesse (olenevalt riigist)
- Riigi tulumaks või riiklik äri frantsiisimaks
- Riigi, linna või kohaliku müügimaksu, mida maksisite äritehingute eest
- Kinnisvara või ettevõtte tulumaksust kinnisvara maks (kuid allpool)
- Riigi tulumaks
- Riigi juriidiline juriidiline isik
- Materiaalne ja immateriaalne vara maks
- Tolli-, impordi- või tariifimaks
- Litsentsimaks (teie ettevõtte litsentsi, linna litsentsi või muu)
- Äriautode registreerimismaks
- Bensiini maks, sõltuvalt sellest, kuidas nõustute ettevõtte läbisõidu kuludega (tegelikud kulud võrreldes tavalise läbisõiduga)
- Telefoni- ja mobiiltelefonimaksud
- Ärilõivu maksud , näiteks hotelli maksud, lennureisimakse, toitlustusmaksud, meelelahutus , pesu jne.
- Aktsiisimaksud ja kütusemaksud
- Mitmesugused maksud objektidele, nagu liikmemaksud, templid, seifide rentimine ja muud.
- Liikmemaksu maksud on mahaarvatavad, kui maksud on ise maha arvata. Ainult tasud ettevõtluses osalevate organisatsioonide eest on mahaarvatavad.
Kinnisvara maksude mahaarvamine
Võite kinnisvara maksumuse maha arvata, kui maks põhineb kinnisvara hinnatud väärtustel. Te ei tohi maha arvata kinnisvaramaksud, mida IRS nõuab "kohalike hüvede"; see tähendab kohalike hüvede ja täiustuste jaoks, mis kipuvad teie vara väärtust suurendama, sealhulgas hinnanguid tänavale, kõnniteedele, veetorustikule, kanalisatsioonitorudele ja avalikele parkimisvõimalustele. "
Kuidas maha arvata müügimaksud äriostutelt
Müügimaks, mida maksate äritehingute eest ostetavatelt objektidelt, on mahaarvatav, kui ost ise on mahaarvatav äri kulu. Teil ei ole vaja eraldada; neid makse käsitletakse objekti maksumuse osana. Lihtsalt lisage summa, mille olete tasunud, sealhulgas maks. Suurte objektide ostmiseks, nagu auto, määratakse müügimaks eraldi; kontrollige oma maksuprofessionaaliga, et näha, kuidas seda lahendada.
Riiklike ja kohalike maksude mahaarvamine
Müügimaksud on vaid üks näide riigi mahaarvatavatest maksudest. Riiklikud ja kohalikud tulumaksud võivad olla teie isikliku tuludeklaratsiooni maha arvata (kasutades A-loendit). Kui teie ettevõte on ettevõte või partnerlus, võib ettevõte riiklike ja kohalike maksude maha arvata äri kuluna, kui need on otseselt seotud äritegevusega.
Vastutusest loobumine: käesolev artikkel sisaldab üldist teavet pakkuvat lihtsat nimekirja. See ei ole mõeldud maksu- või juriidilise nõustamise eesmärgil ega ole mõeldud kõigi maksude mahaarvamise piirangute ja kvalifikatsioonide näitamiseks. Enne kui proovite arvata oma ettevõtte maksudeklaratsioonilt maksud maha, pöörduge oma maksuprofessionaali poole.
Lisateavet ettevõtte maksude mahaarvamise kohta vt IRS väljaanne 535: Ärikulud.