Kanada konsultandid ja töövõtjad peavad erilist tähelepanu pöörama
Kuid maksustamise mõttes on see ka üks kõige ohtlikumaid. Kuna üha rohkem töövõtjaid avastab nende kallale, kui teie väikeettevõte on Kanada Tuludirektoraadi poolt kuulutatud isiklikuks teeninduseks (ka isiklike teenuste äri), siis ei pruugi ka tulumaksuga tulla üldse ettevõtteid. maha arvata.
Mis veelgi halvem, siis võite olla hoovis hea kopsakaid maksuarvega, et tasuda eelmiste aastate maksudest mahaarvamisi , mis on keelatud.
Selle artikli kohta on kaks sektsiooni:
1) probleemi põhijooned - mis võib teiega juhtuda, kui teie väikeettevõte on kuulutatud isiklikuks teeninduseks;
2) mida saate teha, et vältida Kanadas asuva tulumaksuameti (CRA) nägemist oma ettevõtte kui isiklike teenusteportaali.
Võib-olla soovite lugeda Mis on isiklike teenuste ettevõtted? esimene ja seejärel naaseb selle lehe juurde.
Miks te ei soovi isiklikke teenuseid pakkuvat korporatsiooni
Põhiprobleemiks on see, et Canadian Revenue Agency ei loeta isiklike teenustega seotud tulu aktiivseks ärituluks.
Nii et kui Kanada Tuludirektoraat leiab, et teie asutatud ettevõte on isiklikud teenused, on teil äkki kolm maksuprobleemi:
1) Te ei saa nõuda väikesemahulise mahaarvamise nõuet, kuna väikeste ettevõtete mahaarvamist saab kohaldada ainult aktiivse ettevõtte tulu suhtes .
Nii et selle asemel, et teie ettevõtte tulumaksu esimesed 500 000 dollarit oleks maksustatud palju madalamal määral, maksustatakse seda tulu nüüd (palju kõrgemal) isiklikul määral. Ettevõtte tulumaksumäärad varieeruvad provintsist kuni provintsi, kuid erinevus võib olla väga kallis maksustatav, kuna Marko Goodfieldi, Toronto-põhine advokaadibüroo Cunningham LLP juhtpartner selgitab oma Blunt Bean Counteri blogis:
> "Ontarios tähendab see, et ettevõtte tulumaksuga maksustatakse 39,25% (2012. aastal). Võrdluse eesmärgil on praegune väikeettevõtete tulumaksumäär 15,5%. Selle tulemusena võetakse raha välja Divisjonide kaudu maksab lõplik kombineeritud isiklik ja ettevõtte tulumaksu määr Ontariosse 58%, mis on väga karistatav summa, mis on 12% suurem kui kõrge maksumääraga töötav maksumaksja. "
2) Te ei saa nõuda mitmeid tavapäraseid mahaarvamisi .
Isikliku teeninduse ettevõtte aktsionärina olete kaasatud töötaja; seega maksustatavalt, te ei ole füüsilisest isikust ettevõtja. Te ei saa enam oma äritulude katteks mingeid kulusid, näiteks raamatupidamis- ja juriidiliste tasude , tarnete ja bürooruumid maha kanda. Ainuõiguslik mahaarvamine teie ettevõtte jaoks on iga sissemakstud töötajale makstav palk ja hüvitised.
3) võimalikud maksukaristused ümberhindamise tõttu.
Kõige halvemini, kui teie ettevõte on klassifitseeritud isiklikuks teeninduseks, võidakse teil tulla suur maksude arve, kuna te olete valesti esitanud oma ettevõtte tulumaksu ja nõudnud väikeste ettevõtete mahaarvamist ja ärikulusid .
Ja Kanada Tuludus ei piirdu üksnes eelmise aasta maksudeklaratsioonide auditeerimisega või ümberhindamisega; kuna auditiprotsessis ei ole kehtestatud tähtaega , võib Kanada Tuludirektoraat kontrollida eelnenud aastate äriaruandeid ka maksurevisjoni ajal.
Teid võidakse uuesti hinnata ja leida aastatepikkuste tagasimaksmiste tõttu.
Kuidas vältida seda, et reitinguagentuur liigitaks Personal Services Corporationiks
Selge viis tagada, et teie väikeettevõtteid ei peeta isiklikuks teeninduseks mingil hetkel, on tagada, et teie ettevõttel oleks kogu aasta jooksul rohkem kui viis täiskohaga töötajat ja / või et teie ettevõte osutab oma teenuseid ainult kuna see on kaks asja, mida Kanada Tuludokument näitab selgete tõenditena, et väikeettevõte ei ole isiklike teenuste äri. (Vt T4012 4. peatükki - T2 korporatsiooni tulumaksu juhend .)
Nii nagu ilmselgelt pole see paljudele väikeettevõtetele tõsine valik.
Siiski on ka teisi meetmeid, mida võite võtta. Kõigepealt tahate vältida töötamist ainult ühe kliendi jaoks, eriti pikaajaliste suhete puhul.
Mida rohkem kliente teil on, seda paremini isikliku teenuse osutamise nimetuse vältimiseks.
Isegi kui teil pole viit, on töötajatel võimalus aidata ja midagi, mida reitinguagentuur väikeettevõtte staatuse kindlaksmääramisel peab.
Samuti peate pöörama põhjalikku tähelepanu neljale probleemile, mida Kanadas Tulumaksu kasutab läämikutega, et teha kindlaks, kas isik on töötaja või sõltumatu töövõtja:
- kui palju on töövõtja töö üle kontrolli
- vahendite omamine
- kasumit või kahjumi riski, millega töövõtja on kokku puutunud
- integratsiooni tase
Kas olete töövõtja või töövõtja? esitab üksikasjalikud selgitused nende punktide kohta.
Ja soovite vältida arusaamist, et olete konkreetse kliendi töötaja. Kui kolmas osapool võis teid äriühingu töötaja jaoks viga saada, on teil oht, et reitinguagentuur vaatab teid ka sel viisil.
Väikesed asjad võivad kergesti arusaamal olla. Näiteks peaksite alati oma kliendile arvet iga kuu või projekti alusel. Kui teie klient just maksab teile ilma teie arve esitamisest, on see punane lipp.
Sulgemisel
Kui olete töövõtja, kes osutab oma teenuseid peamiselt ühele teisele ettevõttele, ärge paanitsege. Kuid tutvu probleemiga, eriti Kanada Tulumaksu ameti töötajate ja sõltumatute töövõtjate vaheliste eristustega ning võtke meetmeid, et oma väikeettevõtte silmapiirid laiendada ja oma ettevõtte staatust kaitsta.
Lisaks lugedes minu artiklit, milles selgitatakse põhipunkte, mida Kanada Tuludirektoraat kasutab selleks, et otsustada, kes on sõltumatu töövõtja ja kes ei ole , soovitame teil vaadata neid Kanadas maksuameti dokumente:
- RC4110 Töötaja või füüsilisest isikust ettevõtja?
- Ehituses töötavad töötajad - töötajad või füüsilisest isikust ettevõtjad?
Samuti võite soovida konsulteerida professionaaliga, näiteks maksuametnikuga , kuidas teie ettevõtte staatust paremini kaitsta.