Kuidas arvutatakse sularaha muutmise tsükkel?
Raha ümberarvestustsükkel
Raha ümberarvestamise tsükkel (CCC) on protsess või tsükkel, kus ettevõte ostab inventari, müüb laovaru inventarinõuetena saadaoleva konto vastu ning seejärel kogub saadaoleva konto või muudab selle sularahaks.
Ettevõte peab oma arveid tasuma. Raha ümberarvestamise tsükli käigus vaadeldakse aega, mis on seotud inventarinimestike ja võlgade konverteerimisega sularaha, samuti kui palju aega äriühingule arvete tasumiseks, ilma et sellega kaasneks mingeid trahve.
On oluline, et ettevõtte omanik arvutaks raha ümberarvestamise tsükli. See annab omanikule teada päevade arvu, mil raha või kapital jääb ettevõtte äriprotsesside külge kinni. Raha ümberarvestamise tsükkel on käibekapitali efektiivsuse näitaja.
Ettevõtte sularaha ümberarvestustsükli arvutamine
Raha ümberarvestamise tsükli arvutus koosneb kolmest osast: varud, nõuded ja võlad. Sularaha teisendamise tsükli arvutamiseks tuleb kõigepealt arvutada varude ja nõuete summa ülemineku periood ja võlgnevuste edasilükkamisperiood.
Inventari ümberarvestusperiood on keskmine aeg muundada inventarinimekiri lõpptoodanguks ja neid kaupu müüa.
Siin on valem:
Inventari ümberarvestusperiood = Inventarium / Müük päevas = # päeva
Nõuete kogumise perioodi nimetatakse ka Päevade müügi tasumata (DSO) või keskmise kogumise perioodiks . See on märgitud ka mitu päeva. Siin on valem:
Nõuete kogumise periood (DSO) = Nõuded / Müük / 365 = # Päevad
Võlgade edasilükkamisperiood on keskmine ajavahemik, kui ettevõte ostab oma tarnijatelt tarneid, materjale ja tööjõudu võlgnevatel kontodel ja kui nad neid maksavad. Siin on valem:
Võlgnevused edasilükkamisperioodil = võlad / müüdud kauba maksumus / 365 = # päeva
Nende kolme valemi ja bilansi ja kasumiaruande kohta teabe saamiseks oleme saanud vajaliku teabe, et arvutada välja sularaha muutmise tsükkel. Siin on arvutus:
Raha ümberarvestustsükkel (CCC) = Inventari ümberarvestusperiood + Nõuete sissenõudmise periood - võlad Tagasilükkamisperiood
See näitab sisuliselt ettevõtteomanikku või finantsjuhte, kui palju dollar on seotud.
Raha ümberarvestustsükli manööver teie vajadustele
Ettevõtted saavad kiiresti teada, et nad saavad manipuleerida sularaha muutmise tsükliga nende kasuks. Mida soovite teha, on lühendada sularaha teisendamise tsüklit, nii et teie raha ei seota tootmisprotsessis kauem kui vaja. Saate lühendada sularaha muutmise tsüklit, vähendades varude muutmise perioodi ja nõude kogumise perioodi. Kuidas sa seda teed?
Püüdke kiirendada tootmisprotsessi, töödeldes ja müües kaupu kiiremini ja kiirendades nõude laekumist.
Maksekohustuste osas aeglake makseid, kuid ei võta hilinenud makseid. Raha ümberarvestamise tsükli lühendamine vabastab teie ettevõtte jaoks rohkem käibekapitali.