Väikeettevõtted on eriti haavatavad tööõnnetuste kaotuse eest. Üks põhjus on see, et töötajad teevad sageli mitut funktsiooni vähese järelevalvega.
Näiteks on raamatupidaja, kes tegeleb debitoorse võlgnevuse , tasumata arvete ja igakuise bilansi võrdlemisega. Teine põhjus on see, et paljudel väikeettevõtetel puuduvad põhikontrollid pettuse vältimiseks, näiteks kohapealsed finantskontrollid või iga-aastane välisaudit. Kolmandaks panevad paljud väikeettevõtete omanikud üle võtmeisikutele liiga suurt usaldust ja ei taha tunnistada ebamõistlikkuse märke.
Raha varguse tüübid
Sertifitseeritud pettuste kontrollijate ühendus (ACFE) viitab kolme liiki sularahatagastusele : rahakoormine , raha sulgemine ja pettused. Rahakoormine ja sularaha kaotamine hõlmavad sularaha sissemaksete vargust, mis tähendab ettevõtte sissetulekut. Võltsitud väljamakseteks on äritegevuse väljalaskmisega sularaha vargus maksete kujul.
Kuivatamine
Hävitamine viitab vargusele sularahas, mis ei ole veel sisenenud tööandja raamatupidamissüsteemi. Varastamine võib toimuda kassas või tavapärases müügikohas.
Näiteks ostab klient sularahas ostu. Töötaja panustab raha ja ei kaota kassas olevat ostmist. Ettevõtte omanik ei ole vargusest teadlik, kuna müüki pole olemas. Töötaja võib helistada ka osa müügist ja panna ülejäänud osa. Näiteks kogub töötaja kliendilt 10 dollarit ja kogub $ 5 müüki.
Ta hoiab ülejäänud 5 dollarit.
Töötajad, kes töötavad tipptundide ajal, nagu öine vahetamine, kipuvad olema madalamad kui tavalise tööajaga töötajad. Sama kehtib ka väljaspool müüjaid, kaugtöötajaid ja teisi töötajaid, kes töötavad eemal tööandja peamistest asukohtadest. Nende töötajate jaoks on skimming sageli kuritegu võimalus.
Pähkimine võib hõlmata ka kontrollide vargust. Näiteks saavad patsiendid posti teel hambaravikontodelt kätte saadud teenuseid. Hambaarsti töötaja paneb mõne kontrollimise isikliku konto sisse, mitte tema tööandja kontole. Puuduvad kontrollid ei olnud kunagi sisestatud tööandja raamatupidamissüsteemi, nii et tööandja ei tea, et nad on saadud.
Raha sularahas
Raha kaotus viitab sularaha vargamisele , kui see on registreeritud tööandja raamatutes. Larceny on raskemini varjata kui skimming, sest varastatud vahendid on registreeritud tööandja raamatupidamissüsteemis. Lärmakindluse näide on rahakäibes oleva sularaha vargus pärast seda, kui töötaja on müüki tõusnud. Töötaja võib hiljem proovida katta oma rajad kassaaparaadi skeemiga (allpool). Ta võib luua vale tagasimakse, tühistada müügi, muuta või hävitada kassaaparaadi lint.
Võltsitud väljamakse
Sarnaselt raha sulgemisega kaasneb võltsitud väljamakse tööandja raamatutes registreeritud sularaha vargusega. Töötaja kasutab oma positsiooni vahendite vabastamiseks tööandja poolt loata eesmärgil.
ACFE tuvastab viis liiki pettuse väljamaksmist.
- Kontrollige rikkumist. Töötaja loob pettuse kontrolli või muudab olemasolevat hüvitist. Näiteks muudab töötaja kliendi kontrolli, asendades tööandja nime makse saaja nimega. Seejärel salvestab töötaja kirja isikukontole.
- Kassakorraldusskeemid. Töötaja varastas sularaha registrist, tühistas eelmise müügi või tegi võltsitud tagastamise.
- Arveldusskeemid . Selline pettus hõlmab võltsdokumenti, nagu ostutellimus või arve. Töötaja loob vale dokumendi ja seejärel annab kontrollimise. Ta kontrollib või hoiab selle isikliku kontoga.
- Kulude hüvitamise kavad. Paljud töötajad teostavad pettusi ärikulude võltsimisega. Nad võivad esitada isiklikke kulutusi ärikuludeks või suurendada tegelikke kulutusi. Mõned annavad isegi sama kulutuse mitu korda.
- Palgakulude skeemid. Palgatöötajad võivad võltsida palgaarvestuse, ajakirjade või muude dokumentide isikliku kasu saamiseks. Töötajad võivad luua võltsitud töötajaid, võltsida komisjonitasusid või muuta palku või töötatud tundide arvu.
Kindlustuskaitse
Töötaja vara vargus ei kuulu tavapärase kinnisvarapoliitika alla . Sellel on kaks põhjust. Esiteks ei kuulu sularaha kaetud vara hulka. Enamik poliitikavaldkondi jätab kaetud vara määratluse alla kontod, arved, valuuta, märkmed ja raha või väärtpaberid . Teiseks, enamus poliitikavaldkondi välistab töötaja (sh ajutise töötaja või renditud töötaja ) toime pandud ebaausa või kuriteo põhjustatud kahju.
Selleks, et kaitsta oma ettevõtet töötaja sularaha varguse eest, saate osta töövõtja varguse katteid (mida nimetatakse ka töötaja ebaaususe katmiseks). Seda levi võib lisada kinnisvara- või paketinimekirja kinnitamise või kuriteo katvuse vormi kaudu.