Miks on võlgnevuste vananemisgraafik oluline
Vananemisgraafik on võimalus teada saada, kas kliendid maksavad oma arveid krediidiperioodi jooksul, mis on ette nähtud ettevõtte krediiditingimustes. Iga päev, kui klient oma kontol makse hilinemisega maksab, maksab teie raha raha üle rahavoogude seisukohast, nii et kogumispoliitikat juhtivate ajakavade koostamine on ettevõtte jaoks oluline finantsjuhtimine.
Kui leiate, et teie klientidest on suur osa oma arveid tasumisest aeglane, peaksite oma krediidi- ja kogumispoliitikat uuesti hindama ja tegema muudatusi.
Näide vananemisgraafikust ja selle analüüsimine
Siin on näide hüpoteetilise ettevõtte vananemise ajagraafikust. Sellel firmal on saadaolevad arved 100 000 dollarit. Nad pakuvad soodustust, kui kliendid maksavad oma arveid 10 päeva jooksul, mis on soodustusperiood. Sellepärast näete vananemisgraafiku esimest rida 0-10 päeva pärast. Vaadates lauda, näete, et 20% ettevõtte klientidest kasutavad pakutavaid soodsamaid soodustusi.
Vananemisgraafik
| Konto vanus | Summa | Nõuete summa koguväärtus |
| 0-10 päeva | 20 000 dollarit | 20% |
| 11-30 päeva | 40 000 | 40% |
| 31-60 päeva | 20 000 | 20% |
| 61-90 päeva | 10 000 | 10% |
| Üle 90 päeva | 10 000 | 10% |
| 100 000 dollarit | 100% |
Selle ettevõtte krediidiperiood on 30 päeva, seega on vananemise ajakava teine rida 11-30 päeva. Selle firma eest maksavad 40% klientidest krediidiperioodil, kuid pärast soodustusperioodi.
See tähendab, et 60% ettevõtte klientidelt maksavad oma arveid õigeaegselt, soodustust kasutavate klientide ja nendega, kes maksavad krediidiperioodi jooksul. See on vaid pisut üle poole ettevõtte klientidest või enamikust ettevõtetest, sellest ei piisa.
Täielikult 40% ettevõtte klientidest on oma maksetega kurjategijad.
20% on 31-60 päeva õigusrikkumine, 10% on 61-90 päeva õigusrikkumine ja 10% ettevõtte krediidikliendid on hilinenud 90 päeva. See on märkimisväärne protsent kuritegelikest kontodest.
Tavaliselt, kui kliendil on 90-120 päevatähtpäevast võlgnevus, loetakse see arve ebatõenäoliseks või halvaks võlaks . Selles näites on sellel firmal 10 000 dollarit võlgu olevatest debitooritud võlgadest 100 000 dollarist. Halvad võlad on maksustatavalt mahaarvatavad, kuid ettevõtted pigem ei pea neid.
Nende tõekspidamiste tõttu on see äriühing kahtlemata rahavoogude perspektiivis. Nende rahavood on tõenäoliselt madalad ja nad peavad laenuma lühiajalisi rahalisi vahendeid, et katta kõnealuseid kuritegelikuid kontosid nende käibekapitali osas . See tähendab, et nad maksavad intressi lühiajalistele võlgadele, mis raskendab nende rahavoogu veelgi ja avaldab negatiivset mõju kasumlikkusele.
Tundub, et ettevõtte krediidipoliitika, kogumispoliitikaga või mõlema probleemiga võib tekkida probleem. Omanik peab krediidi- ja kogumispoliitikat uuesti hindama ja kontrollima, kas poliitikat tuleb karmistada. Võib-olla pakuvad nad krediiti marginaalsetele krediidiklienduritele ja see tuleb peatada. Võib-olla ei koguta neid piisavalt agressiivselt.