Trialbalansi ettevalmistamise sammud
Lisage iga oma kontoplaani avatud kontori konto vastavalt konto numbrile . Konto number peaks olema kontoplaani seadistamisel kontole määratud neljakohaline number. Lisage oma kogu deebette ja krediiti igast põhikorpuse kontolt. Teil peaks olema nelja veergu sisaldav tabel. Veerud peaksid olema kontonumber, konto nimi, deebet ja krediit.
Iga avatud pearaamatu konto puhul saate oma debiteetide ja krediitide koguarvu aruandeperioodi kohta, mille kohta proovibilanssi käitate. Kirjutage vastavas veerus iga konto jaoks kogusummad. Kui debiteerimised ja krediidid ei ole võrdsed, on pearaamatu kontodel viga. Katsebaasi käitamine regulaarselt, vähemalt kord kuus, aitab teil kiirelt ja lihtsalt tuvastada probleeme ja lahendada need niipea, kui need tekivad. Proovianalüüsi ettevalmistamine peaks olema seotud ettevõtte arveldustsükliga.
Ärge veel kohandamiskandeid ette valmistada. Katsebaas koostatakse enne, kui muudate kohandusi. Esialgne proovibilanss on valmis avastama kõik matemaatilised vead enne, kui muudate korrigeerivaid sissekandeid või hakkate oma raamatupidamisaruandeid sulgema aruandeperioodi kohta.
Kui leiate, et teil on tasakaalustamata proovibilanss, teisisõnu, debiteerimine krediiti ei võrdu, siis on raamatupidamisprotsessis viga. See viga tuleb leida ja parandada.
Esimene samm vea leidmisel on lihtsalt matemaatika kontrollimiseks lihtsalt lisada krediidi- ja deebet-veerge. Kui nad ikka veel kokku ei jõua, siis lahuta väiksem veerg suuremast ja otsige puuduvat kogust väiksemasse veergu. Kui leiate selle, olete oma vea leidnud.
Proovisalduses sisalduva vea leidmiseks on olemas ka muud standardmeetodid. Kui debiteerimine ja krediit ei ole võrdsed, vaadake, kas number 2 jagab võrdselt erinevusse. Kui see on nii, otsige üles kontot, otsige veerus olevat kontot valesti, mille kogusumma on võrdne poole erinevusega. Kui leiate selle, olete oma vea leidnud.
Teine meetod on kasutada ülevõtmisviga leidmiseks numbrit 9. Kui number 9 jagab ühtlaselt krediitide ja deebettide erinevusse, on teil ülevõtmisviga. Teie ülevõtmisviga leidmiseks pange oma krediit- ja deebetkaardid tagasi.
Muud vigu, mis võivad proovibilansi tasakaalustada, on näiteks:
- Äriklientide kontot ei sisalda proovibilansi arvutamisel
- Veateade ühendatud ajakirja sisestamisel
- Vale kontorite kontode paigutamine proovibilansi veergu
- Raamatupidamisarvestuse summade arvestuslik arvutus
- Raamatupäevikukirje postitamine valele raamatupanga kontole
Täiendavad kaalutlused
Kui te ei sisesta päevikut, ei kuvata seda prooviversiooni vea tõttu.
Kui sisestate finantstehingu vale kontoga, siis ei kuvata seda prooviversioonina vea tõttu.
Kui sisestate deebet-veerus oleva arvu krediidikollektori numbriga, siis seda ei näidata proovibilansis.
Aruandeajakirja kande avaldamine ajakirja pealkirjas ei kuvata proovibilansis.