Enne kodukeskuse maksuhalduri ettevalmistamist
Alustuseks peate oma kodukeskust potentsiaalseks seaduslike maksuvähenduste allikaks. Niikaua kui jääte IRS-i suuniste alla, võite igal aastal majapidamiste kasutamise eest maha arvata. Siiski on oluline meeles pidada, et IRS määrab peakontori mahaarvamiste kõrge taseme oma küsitavate taktikate nimekirjas, et maksudest kõrvale hoida, nii et peate suutma dokumenteerida, et mahaarvamised on õigustatud, hoides suurepäraseid kirju ja vorme õigesti täites.
Kodukontori mahaarvamise nõuded
Enne kui kaalute kodukontori mahaarvamist, veenduge, et kontor läbib IRS-testi. IRS ütleb, et teie kodukontori jaoks kasutatav ruum peab vastama järgmistele nõuetele:
- Ettevõte peab olema seaduslik, mitte ainult hobi, mis ei teeni kasumit;
- Teie kodu kontoripinda tuleb kasutada oma peamise äritegevuse või konkreetse ärilistel eesmärkidel, nagu klientide kohtumine või äridokumentide koostamine, ja
- Teie kodu kontoripinda tuleb kasutada korrapäraselt ja eranditult äri jaoks.
"Regulaarselt ja eranditult" nõue on üks kõige kuritarvitamatut ja kõige rohkem IRS-i kontrolli all. Selle bürooruumi jaoks ettenähtud ruumi ei saa kasutada. See on keeruline nõue, kuid võite minimeerida võimaluse, et teie mahaarvamine keelatakse (a) ruumi piiramine ainult selles piirkonnas, mida saate tõestada, kasutatakse ainult teie ettevõtte jaoks ja (b) kodukasutusega seotud kulude dokumenteerimine oma äri.
Lugege lähemalt, kuidas valmistuda teie kodus kontori IRS auditiks .
Kaks võimalust sissemaksega kodumajapidamise tasumiseks
Kui teil on väike kodune kontor, võite kasutada allpool kirjeldatud keerulisema võimaluse asemel uut lihtsustatud koduautomaadi mahaarvamise võimalust , mille IRS on lubanud alates 2013. aastast.
Lugege lihtsustatud kodukontori mahaarvamise kohta ja arutame teemat oma maksunõustajaga, enne kui otsustate, millist mahaarvamise meetodit kasutada.
Lihtsustatud meetod võimaldab teil maha arvata ilma kogu oma kodukulude kirjeldamiseta, kuid ikkagi tuleb arvutada ruum oma kodus äri (see "regulaarselt ja ainult" osa). Selle meetodi abil saate maha arvata 5 dollarit jalga kuni 300 ruutjalga, maksimaalselt maha arvata 1500 dollarit. Selles vormis on ka piirangud ja piirangud, nii et tehke veelgi rohkem uuringuid, enne kui otsustate seda meetodit kasutada. See IRS artikkel, mis kirjeldab lihtsustatud mahaarvamist, võib aidata.
Kasutage maksutegurit
Kui kasutate ülaltoodud lihtsustatud arvutusmeetodit, võib teil olla võimalus teha oma koduteenuse maksuaruanne. Kuid suurema ja keerulisema kodukontori jaoks on parem saada maksutegurit, kellel on kogemusi väikeettevõtete maksudega. Teil võib puududa midagi, kui teete seda arvutust ise, ja teie ettevalmistaja aitab teil vältida lõkse või kasutamata võimalusi.
Kodumajapidamiste kulude mahaarvamine: samm-sammult
Kui otsustate lihtsustatud meetodi kasutada, sisestate arvutused otse oma ettevõtte tulumaksu vormi (lisa C) ja C-nimekirja juhised sisaldavad lihtsustatud meetodi töölehte.
Kodumajapidamiste kulude mahaarvamiseks (mitte lihtsustatud meetodi kasutamiseks) tuleb mahaarvamise summa arvutamiseks kasutada IRSi vormi 8829. Selle protsessi lühikirjeldus on järgmine:
- Kõigepealt arvutage kogu oma kodu ruumi osakaalu, mida kasutatakse korrapäraselt ja eranditult oma kodu kontoris. Näiteks kui teie kodu kogupindala on 1200 ruutjalga ja teie kontoripind on 120 ruutjalga, on teie kontoripind 10% teie kodu ruumist. Kui teie kodune büroo on terve tuba ja teie kodus on ruumides ligikaudu võrdse suurusega, saate kasutada "ruumide arvu" arvutusmeetodit, kuid enamikus kodudes on piirkonna meetodi protsent parem. Ärge lisage vannitoa ruudukujulistesse materjalidesse, kui te ei saa tõendada, et vannituba kasutati ainult teie ettevõtte jaoks.
- Seejärel saate kasutada seda protsenti kodumajapidamise kulude mahaarvamise kindlakstegemiseks, mis on seotud teie kodukontori kasutamisega. Nende kodukulude hulka kuuluvad hüpoteegi intressid, majaomaniku kindlustus, kommunaalteenused ja kogu aasta jooksul teostatud koduhooldus (nt katusetööd). Võite ka maha arvata koduse amortisatsiooni, kuid see on keeruline arvutus, mida teie maksude ettevalmistaja kõige paremini teostab.
- Saate ka oma kodukontoriga seotud otsekulusid loetleda ja maha arvata . Näiteks kui teie kodune büroo oli värvitud või oli uus vaipkate, või lisasite mõned sisseehitatud raamatukapid, võidakse need kõik koju kontori maha arvutamiseks lisada. Mõnel juhul võib osutuda vajalikuks eraldada nende kulude protsent ettevõtte ja isikliku kulude vahel; näiteks Interneti-teenuse jaoks.
Loe lähemalt, kuidas arvutada kodukantsi mahaarvamist vormil 8829 .
Koguge informatsiooni koduarvestuse mahaarvamise kohta
Kogu kontorikulude mahaarvamise protsessi hõlbustamiseks on siin loetelu kulutuste dokumendist, mida peaksite koguma ja tooma koos oma maksude koostajaga:
- Protsendi arvutamisel on teie parim hinnang oma elukoha kogupindala ja teie ettevõtte kasutatava ala protsendi kohta.
- Protsendi arvutamiseks (iga kulu puhul, kokku maksuaasta kohta):
- Kodulaenutus, kui te oma kodust lahkute
- Kui teil on oma kodu, kinnisvara maksud ja maha arvata hüpoteegi intressid
- Majaomanike kindlustusmaksed (üürniku kindlustus võib maha arvata, kontrollige oma maksunõustajaga). Ärge kaasake majaomaniku kindlustust, kui teil on ettevõtte vara eraldi kindlustus.
- Kodumajapidamiste remondi kulud aasta jooksul, mis näitavad, et see sisaldab teie kontoripinda. Näiteks kogu katuse remont hõlmab teie kontoripinda, kuid kui paned uue maja teisele poole, pole see teie ettevõttega seotud ja seda ei saa maha arvata.
- Ainuüksi kahju teie kodus õnnetuskaotuse tagajärjel aasta jooksul; näiteks kodus tekkinud tormide kadu, tulekahju, üleujutusi saab majapidamiste eest maha arvata.
- Utiliseerimiskulud, nagu elekter, gaas, prügi, vesi ja kanalisatsioon. (Telefonikulusid käsitletakse allpool)
- Muud kodukulud, nagu Interneti-teenus ja kodune telefon, mida saab jagada teie ettevõtte ja kodukeskuse vahel protsentides
- Kodu amortisatsiooni mahaarvamiseks peate a) informeerima oma kodu õiglast turuväärtust sellel kuupäeval, mil te seda esimest korda äri jaoks kasutasite, või (b) ostuhinda (välja arvatud maa) pluss olulised parandused, millest on maha arvatud õnnetusjuhtumite kadu või muud muutused teie kodu alus . Andke oma maksude ettevalmistajale selle elemendi arvutus.
- Koju kasutatava kodukontoriga seotud otseste kulude hulka kuuluvad aasta jooksul kulutatud summa dokumentatsioon. Need kulud ei pruugi vormil 8829 maha arvata, kuid need peaksid olema teie loendist C mahaarvatavad.
Majapidamise mahaarvamise aruandlus
Täidetud vormi 8829 tulemus on teie koduettevõtte jaoks lisatud C-nimekirja C 30-sse. C-loetelu teave lisatakse teie isiklikule maksudeklaratsioonile teistesse tuluallikatesse.
Kui teie ettevõttel on kaotus
Teie kontori mahaarvamine on piiratud, kui teie ettevõttel on kahju. Loe lähemalt, kuidas kahjumit mõjutab kodutööde mahaarvamisi .
Lisateabe saamiseks selle mahaarvamise kohta on IRS-l 32-leheküljeline raamat (väljaanne 587), mis käsitleb seda teemat.
Vastutusest loobumine :: Selles ja käesolevas veebisaidil sisalduv teave on ainult üldiseks teavitamiseks. Autor ei ole advokaat ega maksutegur. Iga olukord on erinev ja seadused ja eeskirjad võivad muutuda. Enne kui võtate maksu- või juriidilisi otsuseid, pöörduge professionaalse ärikonsultandi poole.