Kuidas töötavad füüsilisest isikust ettevõtjate maksud?
Millised on füüsilisest isikust ettevõtjate maksud?
Füüsilisest isikust ettevõtjate maksud (mõnikord nimetatakse SECA maksuks "Füüsilisest isikust ettevõtjate sissemaksete seaduse"), on maksud füüsilisest isikust ettevõtjate omanikud sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse eest. Jah, nad on samad maksud töötajad ja nende tööandjad maksavad FICA maksud.
Füüsilisest isikust ettevõtjate, LLCde, partnerluste ja S korporatsioonide omanikud on omanikud; ettevõtete omanikud on aktsionärid ja töötajad. Esiteks veenduge, et olete selge, kas olete omanik või töötaja .
Meil on see arutelu peamiselt sotsiaalkindlustushüvitiste seisukohalt, sest teie ettevõtte tulu ei mõjuta Medicare hüvitisi. (Medicarei maksuvabastust mõjutavad füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisega kaasnevad laenud, vt allpool).
Kuidas füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevad omanikud maksavad füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisega seotud makse
Töötajad maksavad oma poole FICA-i maksudest palgamäära kinnipidamise eest, seejärel töötab tööandja nende maksude teisel poolel. Töötajad saavad kasu, kui arvestada maksumakseid sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse abikõlblikkuse ja nende hüvitiste suuruse osas.
Kuid ettevõtete omanikud ei saa palka. Seega on neil õigus saada SECA maks, mis põhineb nende äritegevuse kasumil.
Nende kasumite kohta saate aru C-nimekirjast olevatele füüsilisest isikust ettevõtjatele - ettevõtte tuludest või kahjumitest - osana omaniku isiklikust 1040-st. Partnerid ja LLC omanikud esitavad oma ettevõtte tulu K-1 loendist .
Kuidas on sotsiaalkindlustuslaenude puhul füüsilisest isikust ettevõtjate tulu?
Sotsiaalkindlustuse (ja Medicare) krediidi saamiseks peab ettevõtte omanik:
- Andke teada tulust C-nimekirjast või K-1 loendist ja oma isiklikust maksudeklaratsioonist. Kui te ei anna aru, ei saa te krediiti ja
- Sa pead olema aasta kasum. Pole kasumit, pole krediiti.
Sotsiaalkindlustuskrediidid lisanduvad kord kvartalis. Kuna ettevõtted esitavad igal aastal sissetulekuid vastavalt oma C-nimekirja puhaskasumile, peab teie ettevõtte kasum olema vähemalt neljakvartalilise krediidi (aasta 2014 sissetuleku) alusel vähemalt 1200 dollarit aastas.
Teie füüsilisest isikust ettevõtja tulu mõjutab teie sotsiaalkindlustuslaenu kahel viisil:
- Esiteks peate täitma sotsiaalkindlustushüvitise saamiseks kvalifitseeruva sotsiaalkindlustushüvitise saamise miinimumarvu kvartaalsetest krediitidest oma tööea jooksul.
- Seejärel määrab teie hüvitise summa teie kõigi sissetulekuallikate (sealhulgas füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisega) tulud, kuni aastani (2015. aastal 118 500 dollarit).
Nüüd halb uudis ja head uudised
Saate ilmselt näha, kus see nüüd läheb.
Esiteks halvad uudised (või võib-olla see on hea uudis). Ettevõtte omanik, kellel ei ole kasumit, ei suuda seda tegevust sel aastal SECA eesmärgil arvestada. See tähendab, et mitte ükski neljandik sotsiaalkindlustuse abikõlblikkusest. Kuigi tundub, et head uudised ei pea maksma SECA maksu, on halb uudis selles, et omanik töötas sotsiaalkindlustuse eesmärgil aastas ilma midagi.
Nüüd on head uudised (või võib-olla see on halb uudis). Kui ettevõtte omanik saab suuremat kasumit näidata, saab ta kasumit saada suurema sotsiaalkindlustushüvitise alusel. Kuid ärge unustage, et kasum tähendab ka kõrgemat tulumaksu. Vaadake, mida ma mõtlen, et see on hea-uus / halva uudise asi?
Seega, kui ettevõtte omanik on hoolas ja ta võtab kõik kättesaadavad ja õigustatud ettevõtlusmaksu mahaarvamised, et tulla tulumaksuga madalama ettevõtte tulu, vähendab ta ka SECA eesmärgil krediidisummat.
Mida suurem on kasum, seda suurem on tulumaks, seda kõrgem on SECA maks, ja seda suurem SECA krediit. Kuid mida madalam on kasum, seda vähem on tulumaksuarve ja seda väiksem on SECA maksuarve, kuid seda väiksem on SECA maksukrediit sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse abikõlblikkuse saamiseks.
Mis peaks ettevõtte omanik tegema? See dilemma on üks iga ettevõtte omaniku ees, isegi ilma sotsiaalkindlustussüsteemideta. Sa tahad kasumit maksimeerida oma sissetuleku suurendamiseks, kuid sa ei taha maksta liiga palju tulumaksu. Võimalikud muud võimalused tulumaksu seaduslikuks vältimiseks, säilitades samas teie ettevõtte kasumimäärad; näiteks finantseerides või panustades füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevale IRA-le.
Vastutusest loobumine : selle arutelu eesmärk oli anda üldist teavet ettevõtte tulu ja füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevate ettevõtete maksude vahelise seose kohta. Miski käesolevas artiklis ega sellel saidil ei ole mõeldud maksude või juriidiliste nõuannete saamiseks. Iga ettevõtte olukord on ainulaadne ning maksud ja seadused muutuvad alati. Enne kui võtate vastu otsuseid, mis võivad mõjutada teie tulumaksu või sotsiaalkindlustushüvitisi, arutage probleemi oma maksunõustajaga.