Mis on kinnipeetud maksuvabastus?
Kinnipidamine on üldine mõiste fiskaalmaksete ja riiklike tulumaksude eest makstavate summade kohta ning FICA maksude (sotsiaalkindlustus ja ravikindlustus) eest.
Mõnedel töötajatel ei pruugi olla kohustatud maksma föderaalseid tulumaksu, kui nende sissetulek on alla teatud taseme. IRS võimaldab töötajatel taotleda konkreetsel aastal kinnipidamisest vabastamist, kui mõlemad nimetatud olukorrad kehtivad:
- Eelmisel aastal oli neil õigus hüvitada kogu kinnipeetud föderaalse tulumaksu, kuna neil polnud maksukohustust, ja
- Käesoleval aastal ootavad nad kogu kinnipeetud föderaalse tulumaksu tagastamist, sest neil pole maksukohustust.
Teatud tüüpi töötajaid võib vabastada: üliõpilased, osalise tööajaga töötajad, üle 65-aastased ja pimedad töötajad.
Nagu näete, on kinnipidamise erand ainult üheks aastaks. Seda tuleb taotleda igal aastal ja seda tuleb esitada 15. veebruariks. Pärast 15. veebruari ei saa nõustuda maksuvabastuse kinnipidamise nõudega. Töötaja peaks maksuvabastuse taotlemiseks ootama järgmisel aastal.
Kuidas ma tean, kas töötaja on kinnipidamisest vabastatud?
Peamine asi, mida selles olukorras meeles pidada, on see, et saate tööandja poolt dokumentatsioonist tulenevalt ainult kinni pidada.
Kuni töötaja ei anna teile õiget vormi või vorme, peate jätkama föderaalse, riigi ja kohaliku tulumaksu kinnipidamist, tuginedes kõige värskematele töövõtja vormidele. Te ei saa töötaja sõna vabastuse nõude kohta võtta.
Väljamakse vabastamiseks peab töötaja uue aasta W-4 vormi täitma igal aastal 15. veebruariks, et muuta kinnipidamist.
W-4 vorm sisaldab teavet töötaja perekonnaseisu ja taotletud saastekvootide arvu kohta kinnipeetava summa arvutamiseks.
Kui töötaja taotleb erandit, siis kuidas W-4 vorm peaks välja nägema:
- Rida 5 - saastekvootide üldarv - tühi
- Rida 6 - kinnipeetud täiendav summa - tühi
- Rida 7 - eranditaotlus - näitab sõna "vabastatud".
Mida ma pean teadma võõrandamisest vabastamise nõuetest?
Kinnipidamisest vabastamise nõue ei vabasta töötajat maksma oma osa FICA-i maksudest, kaasa arvatud täiendav Medicare-maks . Kõik FICA maksud peavad maksma nii teie kui tööandja ja töötaja. Sotsiaalkindlustuse eest makstav töötaja peatub sotsiaalkindlustuse maksimumil , kuid teie panus sotsiaalkindlustusse tööandjana jätkub palgaga.
Föderaalsete tulumaksuvabastuste taotlemisel pole mingit seost töötaja riigi tulumaksuga ja kohaliku maksu kinnipidamisega. Töötaja peab kontrollima riigi ja kohalike maksuametitega, et teada saada, kuidas see erand töötab nendes jurisdiktsioonides. Nagu eespool märgitud, peate jätkama nende maksude kinnihoidmist, kuni töötaja annab teile allkirjastatud dokumendid riiklike või kohalike maksude vabastamiseks.
Kui töötaja soovib maksuvabastust kinni pidada, kuid nad on aasta jooksul oma palgast kinni pidanud, ei saa te seda raha tagasi maksta. Maksuaja jooksul teavitate töötaja kinnipeetavust aasta W -2 vormis . Seejärel võib töötaja kinni pidada. Näiteks jõuab Carlton teile veebruaris ja ütleb, et ta soovib sel aastal maksuvabastust kinni pidada. Ta täidab uue W-4 vormi, kuid olete juba kinni pidanud 276 dollarit oma palgast jaanuaris. Ta peab oma maksudeklaratsiooni esitama ja 276 dollarit nõudma.
Ärge arvestage, et üliõpilane, osalise tööajaga töötaja või hooajatöötaja vabastatakse kinnipidamisest. Kõik töötajad peavad palgale täitma W-4 vormi ja see vorm on see, mida töötaja peab erandi taotlemiseks kasutama.
Kas ma saan aidata töötajatel välja selgitada, kas nad on vabastatud kinnipidamisest?
Teie advokaat ütleb sulle, et ei aita töötajaid vorme täita.
Kuid kui töötaja palub, saate anda neile teavet, mis aitaks neil otsuseid ise teha. IRS Publikatsioonil 505 on voodiagramm, mis võib aidata töötajal otsustada maksuvabastuse kinnipidamisest.
Mis siis, kui töötaja vabastamise nõue on vale või vale?
Kui arvate, et töötaja W-4 kinnipidamise maksuvabastus on vale, ei saa te seda muuta, kuid võite paluda töötajatel, et maksuvabastuse võib IRS küsitleda. Olenemata sellest, mida töötaja väidab, peate töötaja palgast kinni pidama kasutama ainult allkirjastatud W-4 vormi.
Te ei pea IRS-ile vorme W-4 vorme sisse lülitama, kuid nad võivad vaadata töötaja taotlust erandi tegemiseks ja nad võivad paluda teil esitada töötaja W-4 vorm. Mõnel juhul, kui IRS arvab, et eranditaotlus ei kehti, võivad nad teie ettevõttele saata "lukukeele" ja töötaja koopia. Töötaja kinnipidamisel põhineb IRS-i ülevaatusel lukustuskiri.
See kiri määrab töötaja jaoks maksimaalselt lubatud kinnipidamisi. Kui olete selle lukustuskirja saanud, peate hakata kasutama seda teavet, et kinni pidada föderaalse tulumaksu töövõtja palgast, mis on jõus IRS määratud kuupäevaga. Sa ei saa sissemakse summat muuta, kuni saate IRSilt loa; te ei saa uue töötajaga W-4 aktsepteerida kinnipeetava summa muutmist.
Kui te ei muuda töövõtja kinnipidamist kinnipidamiskirjas sisalduva kinnipidamise tõttu, on teie ettevõte kohustatud maksma lisamaksu, mis oleks pidanud olema kinni peetud. (Lisateabe saamiseks vaadake seda IRS-i kinnipidamise nõuetele vastavat artiklit.)