Kui tulu tehti, ei mõjuta Kanada Tuludirektoraat (CRA)
Vastavalt Canadian välismaiste tulude maksuseadustele käsitletakse välismaiste ettevõtete tulusid samamoodi, nagu oleksite oma tuludeklaratsioonist Kanadast pärinevate ettevõtete tulu.
See tähendab, et kui olete füüsilisest isikust ettevõtja või partnerluspartner , siis teavitage välismaist tulu oma vormis T2125 "Äritegevuse või kutsealase tegevuse väljavõte" oma äritegevuse või ametialase sissetuleku osana.
Nii et teie välismaine tulu tuleb konverteerida Kanada dollaritesse. Kanada maksuamet (CRA) soovitab kasutada Kanada Panga vahetuskurssi, mis kehtis tulu saamise päeval või keskmise aastase vahetuskursi alusel.
Näiteks oletame, et olete Kanadas ja teete mõnda tööd Ameerika kliendile, kes saadab teile kontrolli USA dollarites. See kanne konverteeritakse Kanada vahenditesse, kui see kantakse kontole Kanada ärikontosse ja salvestatakse see oma äriregistrisse . Kui täidate T1 tulumaksu vormi , on see välismaine tulu osa teie äritulude arvutustest.
Kui aga teete oma tööd välisriigis, näiteks Ameerika Ühendriikides, peate võib-olla tasuma tulumaksu selles riigis. Ameerika Ühendriigid tuginevad kodakondsuse tulumaksusüsteemile ja kui töö toimub erinevalt Kanadast, mis põhineb oma tulumaksusüsteemil residendist.
Asja veelgi keerukamaks muutmiseks on mõnedes riikides tulumaksu ja mõned mitte. Nii võite lõpuks siseneda tuludeklaratsiooniga Internal Revenue Service (IRS) ja maksta Ameerika makse.
Peetud elukoht
Kui te teenite välismaalt välismaalt või välismaalt välismaalt töölt välismaalt, peate ikkagi esitama Kanada maksudeklaratsiooni, kui peate Kanada maksukohustuslaseks.
Kanada tuludirektoraadi andmetel peetakse üldjuhul residendiks, kui säilitate "märkimisväärseid elamiskohti Kanadaga". See sisaldab:
- Kanada kodu omamine
- Kellel on abikaasa või lapsed Kanadas
- Kanadas on isiklik vara nagu sõidukid, mööbel jne.
- Ravikindlustus Kanada provintsis või territooriumil
- Kanadas pangakontode, krediitkaartide, investeerimiskontode jms
Kui teid peetakse Kanada residendiks, peate esitama Kanada maksudeklaratsiooni ja esitama kogu riigisisese ja välismaise tulu. Kui olete teeninud välismaal sissetuleku ja tasunud tulumaksu selles riigis, kus see teeniti, siis kantakse teie Kanada maksudeklaratsioonile välismakse.
Näiteks kui teenite USAst 30 000 USA dollariga tulu ja esitasite USA maksudeklaratsiooni ja maksisite USA-s maksudest 5000 USA dollarit, siis teataksite ikkagi oma Kanada tuludeklaratsioonist USA tuludest 30 000 USA dollarit, kuid kuna Kanada ja USA on maksuleping, mille eest maksate USA dollarites 5000 dollarit
Pange tähele, et võite tulla välismaist tulu lisamaksu, kui Kanada määr on kõrgem. Nii et ülaltoodud näites, kui Canadian maksumäär 30 000 dollarit tulu oli 7000 dollarit, peaksite Kanadas maksma lisatasu 2000 USA dollarit.
Kui te olete maksukohustuslasena mitteresidendina, siis ei pea te esitama Kanada maksudeklaratsiooni.
Maksulepingud
Topeltmaksustamise vältimiseks on Kanada Kanadas sõlmitud maksulepingud üle 80 riigi, sealhulgas Ameerika Ühendriigid, Mehhiko, Ühendkuningriik, Prantsusmaa, Saksamaa, Itaalia, Hiina jne. Kanada rahandusministeerium säilitab kehtivate maksulepingute nimekirja. Maksulepingud piiravad üldjuhul maksu summa, mida maksate oma elukohariigis. Kuid lepingu sätted võivad riigiti oluliselt erineda. Kui teil on ettevõtte tulu riigist, kellel ei ole Kanadaga sõlmitud maksulepingut, võite lõpetada topeltmaksustamise (vt rahandusministeeriumi maksulepingu arenemise staatust).
Elukoha tunnistus
Mõned riigid võivad nõuda, et esitaksite Kanada elukohatõendi, et tõestada, et elate Kanadas ja vabastate teilt oma jurisdiktsiooni alla kuuluvast maksust.
Sertifikaadi saamiseks võite pöörduda CRA-i poole. Mõned riigid võivad soovida, et elukoha tunnistus kinnitataks.
Konsulteerige oma maksukoostööga enne välismaal töötamist
Enne Kanadast väljaspool Kanada tehtavat äritegevust, mis võib tekitada maksusid selles jurisdiktsioonis, peaksite konsulteerima maksuteguriga ja / või pöörduma kohaliku maksuameti poole ja selgitama olukorda. Kodumaise maksuprobleemiga tegelemine võib olla küllalt keeruline, kuid kodumaiste ja välismaiste maksuametite maksuküsimuse lahendamine võib põhjustada pettumust ja kulutusi kuude jooksul.
Lisateave Kanada äri ja maksude kohta:
Kõige vähem tähelepanuta jäetud maksu mahaarvamised Kanada väikeettevõtetele
6 Kodumajapidamiste maksuvõlgnevused, mida te ei soovi jätta